Chansen att du undviker att hålla tillbaka skatten kan vara högre än du tror. En rapport från Government of Office (GAO) från 2018 antyder att en femtedel av skattebetalarna, mer än 30 miljoner människor, kan vara skyldiga skatter på grund av underhållsbevis förra året.
Om du är en av dessa människor hade du fram till den 15 januari 2019 att undvika en påföljd med en uppskattad skattebetalning. Om du missade den möjligheten kan det fortfarande vara goda nyheter. Den 16 januari 2019 utfärdade IRS ett undantag som kan hjälpa människor som missade tidsfristen att undvika en straff, förutsatt att de vidtar lämpliga åtgärder som anges nedan.
Key Takeaways
- Nästan 1 av 5 skattebetalare kan ha varit skyldiga skatter på grund av underskottsskatter som en del av Trumps skattelagstiftning. Många klarar av underskottsskatt är det faktum att det amerikanska finansministeriet inte uppdaterade det personliga källbeloppet för att återspegla förändringar i skattelagen. Kandidater för underskottsavtal inkluderar gifta skattebetalare med flera barn, de som inte löneinkomst, och de som är egenföretagare. Beroende på beloppet på underhållsbeloppet, och om du kompenserar för det eller inte innan tidsfristen, kan sanktioner för fördröjning tillämpas. Det finns olika undantag som du kan kvalificera för att undvika denna straff.
GAO-rapporten
Din arbetsgivare är skyldig att innehålla skatter på din lön baserad på källtabeller som tillhandahålls av Internal Revenue Service (IRS), men du kan minska beloppet som innehas genom att kräva källstöd. Historiskt sett har utsläppsrätter baserats på personliga undantag, som inte längre existerar på grund av förändringar som medförts av lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA).
Enligt GAO valde det amerikanska finansdepartementet samma värde för källtillägg (4 150 USD för 2018) som skulle ha funnits enligt gammal skattelagstiftning. Detta resulterade i 30 miljoner människor undertryckt under 2018, jämfört med 27 miljoner som skulle ha underhållit enligt tidigare skattelagstiftning.
- Om du är intresserad av resurser för att lära dig mer om hur förändringar i skatter kan påverka dig, finns det två dokument som kan hjälpa, båda tillhandahålls av IRS. Publikation 5307, med titeln Skattereform: Grunder för individer och familjer och publikation 5318, med titeln Skattereform: Vad som är nytt för ditt företag är bra platser att börja på.
Varför underhållsarbete är ett problem
Det amerikanska skattesystemet fungerar på en "pay-as-you-go" (ibland kallad "pay as you earn"), vilket innebär att du måste innehålla eller betala uppskattade skatter under skatteåret. Avskaffandet av det personliga undantaget, ändringar av källtabeller som TCJA tog upp - och det faktum att skattebetalarna uppmuntrades, men inte krävde, att lämna in ett uppdaterat W-4-formulär - kan ha lett till underskott av skatter för miljoner skattskyldiga.
Människor som borde vara berörda
Enligt GAO är en gift skattebetalare med två barn som tjänar $ 180 000 årligen, inklusive $ 20 000 från intäkter från lön - och som specificerar avdrag - en sannolik kandidat för underhåll. Under dessa omständigheter kan du också befinna dig.
- Du specificerade tidigare, men planerar nu att ta det högre standardavdraget. Du är en del av ett hushåll med två lönar utan barn eller barn som är 17 år eller äldre. Du har egenföretagare eller annan inkomst som inte är lön. Du fick årsbonusar, aktieutdelningar eller kapitalvinster. Du är skyldig den alternativa minimiskatten eller skatten på minderåriga intäkter. Du realiserade en vinst från fastighetsförsäljning. Du bor i en högskattestat och förlorar en del av din stat och lokala skatteavdrag (SALT). Du har betydande icke återbetalade anställningsrelaterade utgifter som inte längre är avdragsgilla under TCJA.Du har vinstvinster för vilka skatter inte hölls kvar.
Om något av dessa gäller dig - och du inte lyckades uppdatera din innehav 2018 - är risken för underhållsbevisning ännu större.
När straffen sparkar in
Normalt kan en underbetalningsstraff tillämpas om det belopp som hålls tillbaka (eller betalas genom uppskattade skatter) inte är lika med det lägsta på 90% av de skatter som du är skyldiga för 2018 eller 100% av de skatter som du är skyldiga för skatteåret 2017. Om en påföljd gäller är det vanligtvis 0, 5% av det skyldiga beloppet för varje månad det beloppet var obetalt.
IRS-undantaget, utfärdat 16 januari 2019, sjunker tröskeln till 85%. Med andra ord, om det belopp som innehas inklusive uppskattade skattebetalningar är lika med eller överstiger 85% av de skatter du är skyldiga för 2018 (eller 100% av de skatter som du är skyldiga för skatteåret 2017) upphävs straffen.
Ytterligare tillgängliga undantag
Påföljden kan också upphävas under dessa omständigheter.
- Du hade inga skatter under 2017. Du har skatteplikt (minus betalningar som redan har gjorts) för detta år på mindre än 1 000 USD. Du missade en uppskattad betalning på grund av ett personskada, en katastrof eller andra ovanliga omständigheter. Du gick i pension efter att du fyllt 62 år var orsaken till underhållsbeviset. Du blev inaktiverad under föregående eller nuvarande skatteår och misslyckades med att göra uppskattade betalningar av den anledningen. Du hade någon annan situation där underbetalning inte berodde på avsiktlig försummelse från din sida.
Även om du inte är berättigad till ett undantag kan du under vissa omständigheter kvalificera dig till en minskad straff, inklusive en förändring i civilstånd eller betydande inkomster som realiserats sent på året.
Vad du borde göra
Bestäm om du har underhållit skatter under 2018. 2018-versionen av Form 1040 och instruktioner finns fortfarande på IRS-webbplatsen tillsammans med många kompletterande formulär och scheman med mer som läggs till varje dag.
Filformulär 2210
Fyll i del I i formulär 2210 och medföljande kalkylblad och instruktioner för att avgöra om ett undantag gäller i ditt fall.
Om ett undantag inte gäller kommer du troligtvis att betala en påföljd. I vissa fall kommer IRS att betala straffen för dig. I andra fall måste du använda formulär 2210 för att räkna ut straffen själv. Se formulär 2210, instruktioner och kalkylblad för mer information.
Poängen
Bara för att den sista tidsfristen för uppskattade skattebetalningar för 2018 har gått betyder det inte att du är skyldig en påföljd även om du underhållit din skatt förra året. Kontrollera att du är berättigad till wavier såväl som andra undantag som du kan kvalificera dig för.
