Vad är ett depåavtal?
Ett depåavtal är ett arrangemang där man innehar en tillgång eller en egendom för den faktiska ägarens (ägare). Sådana avtal ingås generellt av statliga myndigheter eller företag för att administrera olika förmånsprogram.
Key Takeaways
- Med ett depåavtal har en förvaltare eller registrerad ägare tillgångar eller egendom för den riktiga ägarens räkning. Exemplen inkluderar anställdas förmånsprogram som 401 (k) planer eller hälsokonton där ett företag anställer en tredje part för att administrera planen. Dessa typer av arrangemang ger anställda fördelen av att ha ett konto som hanteras av en investeringsproff
Hur ett förvaringsavtal fungerar
Ett exempel på ett depåavtal skulle vara en pensionsplan för företag. Många, om inte de flesta, anställer företag en tredje part för att hantera sådana planer för att samla in betalningar från arbetsgivaren och de anställda, investera medlen och utbetala förmånerna.
Fördelen med detta arrangemang är att den gynnsamma ägaren får professionell rådgivning, vilket sparar tid och ofta betalar lägre avgifter än vad som annars skulle vara tillgängligt om pengarna hade hanterats av varje enskild ägare.
Med depåavtal som används för förmånsprogram samlar vårdnadshavaren anställdas medel genom regelbundna löneavdrag och investerar pengarna; eventuella avgifter i samband med dessa avtal är vanligtvis lägre än de som skulle tas ut för enskilda investerare.
Vägar förvaringsavtal tillämpas
Förvaringsavtal används för en mängd olika förmånsprogram som IRA och hälsokonton. I avtalet beskrivs vanligtvis betalningen från individen kommer att betalas ut till vårdnadshavaren som i sin tur kommer att se till att medlen hålls i en bank eller annan finansiell institution. Beroende på kontotyp kanske depåförvaltaren inte ansvarar om arbetstagarens arbetsgivare inte tillhandahåller de matchande medel som var avsedda för förmånen. Till exempel, om ett företag inte tillhandahåller det matchande bidraget till en pensionssparplan, skulle eventuella förluster som kan uppstå inte vara vårdnadshavarens ansvar.
Enligt ett sådant avtal kan en depåförvaltare bli skyldig att rapportera till Internal Revenue Service alla utdelningar som görs från de konton eller tillgångar de övervakar. Det är dock inte nödvändigtvis vårdnadshavarens skyldighet att rapportera varför distributionen skedde. Till exempel, om en anställd med ett hälsosparekonto får en utdelning, kan den anställda ha ansvaret för att bevisa att detta gick mot vad som anses vara en kvalificerad medicinsk kostnad.
Arbetstagaren, inte vårdnadshavaren, kan behöva hålla uppgifter som bekräftar distributionen skedde på en skattefri basis. Det kan också vara upp till den anställda och inte för vårdnadshavaren att bestämma vilka inkomstskatter som ska betalas vid utdelningen, liksom om det finns några skatteregler som skulle gälla. Förvaringsinstitutet kanske inte heller ansvarar för att innehålla en del av distributionen som skulle användas för att täcka eventuella inkomstskatter.
Om kontoägaren skulle dö, kan depåförvaltaren ansvara för att likvidera medlen på kontot och sedan se till fördelningen av tillgångarna till stödmottagarna i enlighet med parametrarna för decedentens bo.
