Vad är en företags pensionsplan?
En företags pensionsplan är en förmån som ger inkomst vid pensionering baserat på den anställdes längd på företaget och lönshistoria.
Pensionsplaner för amerikanska arbetare har blivit sällsynta utanför statens sysselsättning. Enligt Bureau of Labour Statistics var andelen statliga och lokala myndigheter som deltog i en pensionsplan för arbetsplatsen ungefär 84%. Av dessa arbetare hade cirka 78% en faktisk pensionsplan och uppskattningsvis 17% hade en annan typ av pensionssparande.
För närvarande är den bästa tillgången till pensionsplaner i den privata sektorn via mycket stora företag; emellertid försvinner pensioner i företagsamerika snabbt. År 2019 hade bara 13% av de anställda i den privata sektorn pensionsplaner; de ersätts av de populära 401 (k) och andra avgiftsbestämda planer.
Key Takeaways
- Pensionsplaner blir alltmer sällsynta inom den privata sektorn, även om de flesta anställda inom den offentliga sektorn får dem. I en förmånsbestämd pensionsplan åtar sig ett företag att betala ett visst betalningsbelopp för livet till varje berättigad anställd, beroende på hans eller hennes tjänsttjänst och lön vid pension. En avgiftsbestämd pensionsplan kräver att företaget eller arbetstagaren, eller båda, bidrar med regelbundna summor till en pensionsinkomst, och betalningarna beror på investeringsavkastningen.
Förstå företags pensionsplaner
Vanligtvis har pensionsplaner en intjänandeperiod som kräver att anställda arbetar för företaget i ett minimumantal år innan de blir berättigade. Den enskilda förmånen baseras på den anställdes längd på tjänsten och lönshistoriken hos företaget. Tidigare var arbetsgivarna helt ansvariga för att bidra till planen, men detta blir allt mer sällsynt.
Två av de vanligaste typerna av pensionsplaner är den förmånsbestämda planen och den avgiftsbestämda planen. Den förmånsbestämda planen representerar en traditionell strategi för pensioner, och den avgiftsbestämda planen är den modell som har antagits allmänt under de senaste åren.
Den förmånsbestämda pensionsplanen
I en förmånsbestämd plan åtar sig företaget ett specifikt betalningsbelopp under anställdens livstid. Förmånen beräknas före anställdens pension, med en formel baserad på den anställdes ålder, tjänstens längd och lön vid pensioneringen. I USA är den maximala pensionsförmån som tillåts enligt en förmånsbestämd plan år 2020 $ 230 000, upp från 225 000 dollar 2019; den maximala förmånen är föremål för levnadskostnadsjusteringar (COLA) under kommande år.
Förmånsbestämda planer kan finansieras uteslutande av arbetsgivaren eller tillsammans av arbetsgivaren och arbetstagaren. Pensionsfonden finansieras genom en pool av fonder från vilka periodiska betalningar till pensionerade anställda görs. Betalningarna baseras på en formel som beräknar de bidrag som behövs för att uppfylla den förmånsbestämda förmånen. Formelfaktorerna i den anställdas förväntade livslängd, normal pensionsålder, möjliga förändringar i räntor och årlig pensionsförmånsbelopp.
13%
Andelen amerikanska anställda i den privata sektorn som deltog i pensionsplaner 2019.
Den avgiftsbestämda pensionsplanen
Avgiftsbestämda planer garanterar inte ett fastställdt förmånsbelopp. Avgifterna betalas in på en persons konto av arbetsgivaren, arbetstagaren eller båda. Avgifterna placeras och avkastningen på investeringen (ROI) krediteras den anställdes konto eller debiteras från det om det finns förluster. I USA är den mest kända avgiftsbestämda pensionsplanen den sparsamma sparplanen (TSP), som är öppen för federala anställda och medlemmar av de väpnade tjänsterna.
Betalningen från denna plan beror på framgången för de investeringar som gjorts för pensionsplanen. Vid pensionering tillhandahåller medlemskontot pensionsförmånen, vanligtvis genom en livränta, och betalningarna varierar med kontots värde.
Avgiftsbestämda planer har blivit utbredd under de senaste åren och är nu den dominerande formen för pensionsplan i den privata sektorn i många länder. Antalet avgiftsbestämda planer i USA har ökat stadigt eftersom arbetsgivarna tycker att de är mer överkomliga än förmånsbestämda planer.
