Innehållsförteckning
- Skatteförluster har förklarats
- Tvättförsäljningsregeln
- Skörda förluster med ETF: er
- Skatteeffekter
- Begränsningar av skatteförluster
- Poängen
Att framgångsrikt bygga en förmögenskapande portfölj innebär mer än bara att välja rätt investeringar. Smarta investerare uppmärksammar också hur vinster och förluster påverkar deras slutresultat när det gäller skatter.
Skördeminskning kan vara ett användbart verktyg för att hantera kort- och långsiktig skatteskuld. Att införliva börshandlade fonder (ETF: er) i en skatteförlustsstrategi erbjuder vissa fördelar som kan vara värdefulla för investerare. (För mer, se: En kort historia om börshandlade fonder .)
Key Takeaways
- Skatteförlustavverkning är försäljning av värdepapper med förlust för att kompensera en skatteplikt för kapitalvinster i en mycket likadan säkerhet. Användning av ETF: er har underlättat skatteförluster eftersom flera ETF-leverantörer nu erbjuder liknande medel som spårar samma index men är konstruerade något annorlunda.Tax-skörd kan vara en bra strategi för att sänka skatteksponeringen, men näringsidkare måste se till att undvika tvättaffärer - så att veta dina ETF är avgörande.
Skatteförluster har förklarats
För att förstå vad fördelarna med skatteförluster är är det viktigt att först vara medveten om hur investeringsvinster beskattas.
Den federala kapitalvinstskatten gäller när du säljer en tillgång för en vinst. Den kortsiktiga kapitalvinsten kommer in när du har en investering i mindre än ett år. Kortsiktiga vinster beskattas med vanliga inkomstskattesatser, med högsta skattesats för höginkomstinvesterare till 39, 6%.
Den långsiktiga kapitalvinstskatten gäller investeringar som innehas längre än ett år. Från och med 2015 är räntan inställd på 0%, 15% eller 20%, baserat på den enskilda investerarens skatteklass.
Skördeminskning är en strategi utformad för att göra det möjligt för investerare att kompensera vinster med förluster för att minimera skatteeffekten. Att skörda en förlust innebär att man säljer en tillgång som underpresterar och återköper den efter att ett 30-dagars fönster har gått.
Under tiden skulle du använda intäkterna från försäljningen för att köpa en liknande investering. Nettoresultatet är att du kan behålla ungefär samma position i din portfölj samtidigt som du genererar vissa skattebesparingar genom att dra av förlusten från dina vinster under året.
Tvättförsäljningsregeln
Tvättförsäljningsregeln bestämmer när en skatteförlust kan skördas. När du säljer en säkerhet med förlust kan du inte köpa en säkerhet som är väsentligen identisk för att ersätta den inom 30 dagar före försäljningen och 30 dagar efter att den är klar. Om du försöker inkludera förlusten på din skatteregistrering, kommer IRS att tillåta det, och du kommer inte att få någon skatteförmån av försäljningen.
IRS erbjuder inte en exakt definition av vad som utgör en väsentligen identisk säkerhet så att navigera denna regel kan vara svårt. I allmänhet faller inte lager som erbjuds av olika företag inte i denna kategori. Det finns emellertid ett undantag om du säljer och återköper lager från samma företag efter att det har genomförts omorganisering.
4 skäl att investera i ETF: er
Skörda förluster med ETF: er
I likhet med fonder omfattar börshandlade fonder en rad värdepapper, som kan inkludera aktier, obligationer och råvaror. ETF: er spårar vanligtvis ett visst index, till exempel NASDAQ eller Standard och Poor's 500-index. Den primära skillnaden mellan fonder och börshandlade fonder ligger i det faktum att ETF handlas aktivt på börsen.
Börshandlade fonder erbjuder en fördel när det gäller skatt på förlustavverkning eftersom de underlättar för investerare att undvika tvättförsäljningsregeln vid försäljning av värdepapper. Eftersom ETF: er spårar ett bredare segment av marknaden är det möjligt att använda dem för att motverka förluster utan att våga sig in på identiskt territorium.
Till exempel, låt oss säga att du säljer 500 aktier av en underpresterande bioteknisk aktie med en förlust, men du vill behålla samma exponeringsnivå för den specifika tillgångsklassen i din portfölj. Genom att använda intäkterna från försäljningen för att investera i en ETF som spårar den större biotekniska sektorn är det möjligt att bevara tillgångsdiversiteten utan att bryta mot tvättförsäljningsregeln.
Du kan också använda ETF: er för att ersätta fonder eller andra ETF: er så länge de inte är väsentligen identiska. Om du är osäker på om en viss ETF är för lik en annan kan du se till dess index för vägledning. Om ETF du säljer och ETF du funderar på att köpa båda spårar samma index är det en indikation på att IRS kan anse att värdepapperen är för lika.
Bortsett från deras användbarhet vid skatteförluster, är ETF: er mer fördelaktiga jämfört med aktier och fonder när det gäller kostnader. Beträffande avgifterna tenderar börshandlade fonder att vara ett billigare alternativ. De är också mer skatteeffektiva i allmänhet eftersom de inte gör kapitalfördelningsfördelningar lika ofta som andra värdepapper. (För mer, se: Hur man minskar skatten på ETF-vinster.)
Skatteeffekter
Ur skattemässigt perspektiv, använder ETF: er för att skörda förluster fungerar bäst när du försöker undvika kortsiktiga kapitalvinstskatter eftersom skattesatserna är högre jämfört med den långsiktiga vinstskatt.
Det finns emellertid en varning om du planerar att återköpa samma värdepapper vid ett senare tillfälle. Om du gör det skulle det resultera i en lägre skattebas, och om du skulle sälja värdepapperen till ett högre pris längs linjen skulle alla vinster du inser anses vara en beskattningsbar vinst.
Detsamma gäller om ETF du köper ökar i värde medan du håller den. Om du bestämmer dig för att sälja det och använda pengarna för att investera i den ursprungliga säkerheten igen, kommer det att generera en kortsiktig realisationsvinst. I slutändan skulle du skjuta upp din skatteplikt snarare än att minska den.
Begränsningar av skatteförluster
Det finns vissa riktlinjer som investerare måste ha i åtanke när de försöker skörda förluster i skatteändamål. För det första gäller skatteförluster endast för tillgångar som köps och säljs inom ett beskattningsbart konto. Det är inte möjligt att skörda förluster i en Roth eller traditionell IRA, som erbjuder skattefria och uppskjutna sätt att investera.
En andra begränsning innebär hur stor inkomst som kan krävas som en förlust under ett enda skatteår när inga realisationsvinster realiseras. Från och med 2015 begränsas gränsen till $ 3000 eller $ 1500 för gifta skattebetalare som lämnar in separat avkastning. Om en förlust överskrider gränsen på 3 000 USD kan skillnaden överföras under kommande skatteår.
IRS kräver också att du först kompenserar vinster med samma typ av förluster, det vill säga kort till kort och lång sikt till lång sikt. Om du har fler förluster än vinster kan du tillämpa skillnaden på vinster av en annan typ i det scenariot.
Poängen
Skatteförluster med ETF: er kan vara ett effektivt sätt att minimera eller skjuta upp skatteskuld på kapitalvinster. Det viktigaste att tänka på med denna strategi är korrekt att följa tvättförsäljningsregeln. Investerare måste vara noga med att välja börshandlade fonder för att säkerställa att deras skatteförluster skördar insatser.
