Att förstå avgiftsgränserna och skattemässiga problem som påverkar dina pensionsplaner kan hjälpa dig att undvika kostsamma misstag och dra nytta av tillgängliga förmåner. I de flesta fall bör individer rådfråga en behörig skatteprofessionell för att fastställa fördelarna som kan gälla för deras särskilda situationer. Här behandlar vi vanliga frågor som ställs av företagare och de som driver arbetsgivarsponserade pensionsplaner samt frågor som hänför sig till den enskilda skattebetalaren. Kom dock ihåg att konsultera en skattepersonal om du behöver mer specialiserad hjälp.
Anställd med ett företag
Säg att du tjänar $ 250 000 från din arbetsgivare och att din arbetsgivares 401 (k) -plan innehåller en vinstdelningsfunktion, som är en typ av avgiftsbestämda bidrag. Du kan potentiellt ta emot upp till 57 000 dollar för 2020 till planen 401 (k) / vinstdelning, som består av dina bidrag till löneskillingar och arbetsgivaravgifter, till exempel vinstdelning och matchande bidrag.
Eftersom reglerna för de avgiftsbestämda beloppen gäller separat för varje arbetsgivarplan, kan bidrag till den pensionsplan du antar för ditt företag också vara det lägsta på 100% av ersättningen eller $ 57 000, om en 401 (k), vilket gör din den sammanlagda avgiftsbestämda gränsen högre än den skulle vara under endast en plan. Uppsamlingsbidrag läggs också till, om tillåtet, vilket gör den definierade bidragsgränsen så mycket högre.
Regler för bidragsgränser för flera planer för flera företag är olika om företagen har gemensamt ägande eller anknytning. I sådana fall måste individer rådfråga en behörig skatteprofessionell eller planadministratör för att fastställa tillämpliga regler.
Bidra med löneutskjutande bidrag till två planer
Fråga :
Om jag deltar i två arbetsgivarsponserade planer, kan jag ge löneavdragsbidrag till båda?
Svar :
Ja. Eventuella löneavskjutningsavgifter kommer att omfattas av IRS: s årliga gränser. Dessa gränser varierar beroende på kontotyp. Varje enskild person kan potentiellt maximera löneutskjutningsbidragsgränsen för varje typ av plan de deltar i. Löneutskjutningsgränserna gäller per plantyp, så oavsett om du deltar i en traditionell 401 (k), Roth 401 (k), eller solo 401 (k), kan du bara ge uppskjutna lön uppskjutna bidrag på $ 19 500 år 2020 till alla 401 (k) planer tillsammans plus eventuella bidragsberättigade bidrag.
Dessutom gäller den uppskjutna avgiftsgränsen också omfattande för andra typer av pensionskonton. Därför kan du bara göra $ 6000 i löneskövda IRA-bidrag till alla dina IRAs år 2020 plus $ 1.000-fångstbidraget om det är berättigat.
Några av de gemensamma gränserna för uppskjutna avgifter för 2020 för att vara medvetna om inkluderar:
- 401 (k), 403 (b), de flesta 457 planer, och den federala regeringens sparsamhetsplan: lön uppskjuten bidragsgräns på $ 19 500 plus $ 6 500 catch-upIRA: lön uppskjutande bidrag gräns på $ 6000 plus $ 1.000 uppsamlingSIMPLE: maximal definierad bidrag gräns 13 500 ENKEL: gräns för fångstbidrag för uppsägning av lön 3 000 SEP: tillåter endast arbetsgivaravgifter
I vissa fall kan gränsen för flera planer ha olika begränsningar. Detta kan vara fallet om du deltar i en 403 (b), 401 (k) och en regering 457 (b) plan. När du bidrar med flera alternativa planer bör du konsultera en finansiell professionell eller din planadministratör för planbegränsningar.
Förlängningar för tidsfrister för IRA-bidrag
Fråga :
Jag ansökte om en förlängning för att lämna in min inkomstdeklaration senast den 17 oktober 2020. Kan jag ge mitt IRA-bidrag 2019 den 17 oktober 2020?
Svar :
Skatteregistreringsförlängningar gäller inte för de flesta avgifter för pensionskonton. SEP IRA är ett undantag. I allmänhet måste dina pensionsavgiftsbidrag göras före din förfallodag.
Tidsfrist för att karakterisera IRA-bidrag
Fråga :
Jag bidrog med 3 000 dollar till min traditionella IRA för det senaste skatteåret. Jag träffade nyligen min finansiella planerare, som förklarade att jag är berättigad till ett Roth IRA-bidrag för det senaste året och att det skulle vara mer fördelaktigt att behandla beloppet som ett Roth IRA-bidrag. Kan jag ändra bidraget till ett Roth-bidrag nu i juli, eftersom jag redan har lämnat in min självdeklaration vid förfallodagen 15 april?
Svar :
Ja. Sedan du lämnade in din skattedeklaration vid förfallodagen får du en automatisk förlängning på sex månader för att omklassificera ditt IRA-bidrag från förra året. Detta innebär att din IRA-vårdnadshavare måste få dina instruktioner för omklassificering senast den 15 oktober det innevarande året. Var noga med att kontakta vårdnadshavaren för att fastställa korrekt dokumentationskrav.
Eftersom du redan lämnade in förra årets skattedeklaration, och det inte inkluderade omklassificeringen, måste du lämna in en ändrad skattedeklaration (IRS-formulär 1040X). Generellt sett måste formulär 1040X arkiveras inom tre år efter det att du lämnade din ursprungliga avkastning eller inom två år efter det att du betalade din inkomstskatt, beroende på vad som är senare. Om du lämnade in din självdeklaration tidigt, behandlas den fortfarande som att den har lagts in med din skattedeklaration. Du bör kontakta din skatteprofessionell eller din statliga skatteregistreringsmyndighet för att avgöra om du behöver lämna in en ändrad statlig skattedeklaration.
SECURE Act
Småföretagare bör veta att i början av januari 2020 undertecknade president Trump lagen Setting Every Community Up for Pension Enhancement (SECURE). En del av SECURE Act erbjuder småföretag ytterligare skatteincitament för att skapa automatisk registrering i pensionsplaner för sina anställda eller låter dem gå med i flera arbetsgivarplaner, där företag kan gå med andra företag för att erbjuda pensionskonton till sina anställda. Lagförslaget eliminerar också det maximala åldersgränsen för bidrag till traditionella IRA.
Enligt SECURE Act behöver arbetsgivarna inte längre dela ”en gemensam egenskap”, som att vara i samma bransch, när de inrättade en ledamot. Arbetsgivarsponserade pensionsplaner kan nu vara tillgängliga för långtidsanställda deltidsanställda med ett lägre minsta antal arbetade timmar. SECURE Act innebär att arbetare med antingen ett helt år med 1 000 arbetade timmar eller tre år i rad på minst 500 timmar är berättigade till pensionsplaner.
Slutsats
Vi hoppas att du hittade dessa frågor och svar till hjälp. Tänk dock på att informationen ovan endast ger allmänna riktlinjer för vissa grundläggande scenarier och inte bör tas som skatterådgivning, juridisk rådgivning, ekonomisk planeringstjänster eller fastighetsplaneringstjänster.
