Kassaflödesanalys kontra resultaträkning: En översikt
Kassaflödesanalysen och resultaträkningen är integrerade delar av en företags balansräkning. Kassaflödesanalysen eller kassaflödesanalysen mäter källorna till ett företags likvida medel och dess användning av kontanter under en viss tidsperiod. Resultaträkningen mäter ett företags ekonomiska resultat, såsom intäkter, kostnader, vinster eller förluster under en viss tidsperiod. Detta finansiella dokument kallas ibland ett uttalande om ekonomisk utveckling. En resultaträkning visar om ett företag gjorde vinst och ett kassaflödesanalys visar om ett företag genererade kontanter.
Kassaflödesanalys
Ett kassaflödesanalys visar det exakta beloppet för ett företags kassaflöde och utflöden, traditionellt över en månad. Den fångar upp nuvarande rörelseresultat och förändringar i balansräkningen, till exempel ökar eller minskar kundfordringar eller leverantörsskulder, och inkluderar inte bokföringsposter som inte är cash, såsom avskrivningar och avskrivningar. Kassaflödet kommer i allmänhet från intäkter som erhållits till följd av affärsaktivitet, men det kan kompletteras med tillgängliga medel som ett resultat av kredit. Ett kassaflödesanalys används för att fastställa företagens kortsiktiga livskraft och likviditet, särskilt hur väl det är positionerat att betala sina räkningar till leverantörer.
Ett kassaflödesanalys delas vanligtvis upp i tre huvuddelar:
- Operativ verksamhet: Analyserar ett företags kassaflöde från nettoresultat eller -förluster genom att avstämma nettoresultatet med de faktiska kontanter som företaget erhållit från eller använt i sin operativa verksamhet. Investeringsaktiviteter: Visar kassaflödet från alla investeringsaktiviteter, som i allmänhet inkluderar köp eller försäljning av långsiktiga tillgångar, såsom materiella anläggningstillgångar, samt investeringssäkerheter. Finansieringsaktiviteter: Visar kassaflödet från alla finansieringsaktiviteter, till exempel kontanter som samlas in genom att sälja aktier och obligationer, eller låna från banker.
Vad är skillnaden mellan en kassaflödesanalys och en inkomsträkning?
Resultaträkning
Den vanligaste finansiella rapporten är resultaträkningen, som visar ett företags intäkter och totala utgifter, inklusive noncash-redovisning som avskrivningar, traditionellt under en månad. En resultaträkning används för att bestämma ett företags resultat, specifikt hur mycket pengar det tjänade, hur mycket pengar det betalade ut och den resulterande vinsten eller förlusten från intäkter och utgifter.
Kassaflödesanalysen är kopplad till resultaträkningen genom nettovinst eller nettoförbränning. Vinsten eller bränningen i resultaträkningen används sedan för att beräkna kassaflöde från verksamheten. Detta kallas indirekt metod. En annan teknik, kallad den direkta metoden, kan också användas för att förbereda kassaflödesanalysen. I det här fallet dras de mottagna pengarna från de pengar som spenderas för att beräkna nettokassaflödet.
Den vanligaste finansiella rapporten är resultaträkningen, som visar ett företags intäkter och totala utgifter, inklusive noncash-redovisning som avskrivningar, traditionellt under en månad.
Key Takeaways
- Kassaflödesanalysen och resultaträkningen är integrerade delar av en företags balansräkning. Ett kassaflödesanalys visar det exakta beloppet för ett företags kassaflöde och utflöden under en månadsperiod. Resultaträkningen är den vanligaste finansiella rapporten och visar ett företags intäkter och totala kostnader, inklusive noncash-redovisning som avskrivningar, under en månadsperiod. Kassaflödesanalysen är kopplad till resultaträkningen med nettovinst eller nettoförbränning, som används för att beräkna kassaflöde från verksamheten.
