Vad är ett kontant eller uppskjutet arrangemang (CODA)?
Ett kontant eller uppskjutet arrangemang (CODA) är en metod för att finansiera alla typer av kvalificerad vinstdelning, aktiebonus, pensionsplan före ERISA-pengar och en samarbetsplan på landsbygden. Enligt Internal Revenue Service (IRS) är dessa de enda typerna av planer som kan innehålla en CODA.
En CODA kräver att en arbetsgivare gör något av följande:
- Ge ett specificerat belopp i kontanter eller en annan beskattningsbar förmån som för närvarande inte finns. Dela beloppet till ett förtroende, eller ge en periodisering eller någon annan form av förmån
Kontanter eller uppskjutna arrangemang tillåter också anställda att bidra med en del av sina lön till planen så att deras besparingar kan växa upp skatteskatt. Den vanligaste typen av CODA är en kontantbonus som betalas ut i anställdas 401 (k) planer.
Förstå CODA-planer
Anställda som deltar i kontanter eller uppskjutna arrangemang kan fortfarande bidra till traditionella eller Roth IRAs också. De får dock inte få fullt avdrag från ett traditionellt IRA-bidrag om deras inkomster är över en viss nivå.
CODA-planer tillåter individer att finansiera sina pensionskonton och undvika omedelbar beskattning, precis som IRA: er gör. Enligt IRS är ett kontant eller uppskjutet arrangemang från och med den första dagen i planåret. En uppskjutning kan dock inte vara retroaktiv.
Key Takeaways
- Ett kontant eller uppskjutet arrangemang (CODA) är en metod för finansiering av antingen en kvalificerad vinstdelning, aktiebonus, pre-ERISA penningköpspension eller en samarbetsplan på landsbygden. Dessa är de enda typerna av planer som kan innehålla en CODA, enligt IRS. Om du deltar i CODA som anställd, kan du också bidra till en traditionell eller Roth IRA.
Hur en CODA fungerar med en 401 (k) -plan
Som nämnts ovan är den vanligaste typen av CODA en kontantbonus som betalas ut i anställdas 401 (k) planer.
En 401 (k) -plan är en arbetsgivarsponserad pensionsplan. Enligt planens villkor kan berättigade anställda ge löneavskjutna avgifter på post eller skatt före beroende på de planer som arbetsgivaren har valt.
Eventuella intäkter i en sådan 401 (k) plan, från realisationsvinster eller ränteintäkter, uppkommer på uppskjuten skatt. När arbetstagaren tar ut medel, förmodligen efter pensionering, är han eller hon skyldig skatt. Om den anställde drar tillbaka medlen innan han fyllt 59 års ålder kan IRS införa ytterligare 10% straffskatt.
I allmänhet tillåter 401 (k) planer anställda att välja sina egna investeringar från en kärngrupp av investeringsprodukter. Deltagarna kan välja bland flera alternativ som balanserar risk och belöning, baserat på deras ålder och aptit för risk. Många populära val inkluderar måldatumfonder som är baserade på deltagarens år fram till pension.
USA: s pensionering sparar fortsätter uppgången
Under tiden har antalet amerikaner med mer än 1 miljon dollar i en plan på 401 (k) slagit rekordhögt, enligt Fidelity Investments 'rapport om pensionsanalys för andra kvartalet 2019. Rapporten fann att 196 000 amerikaner nu har minst 1 miljon dollar i en plan på 401 (k), upp från 180 000 i slutet av det första kvartalet av budgetåret 2019. Antalet amerikaner med minst 1 miljon dollar i IRA: er har också rekordhög under andra kvartalet på 179 700, upp från 168 100 under det första kvartalet.
