Studielånsskulden har blivit en av de största klasserna av konsumentskuld i landet. I själva verket påverkar det så många som 45 miljoner amerikaner. Enligt en rapport från Forbes nådde studielåneskulden nästan 1, 5 biljoner dollar i början av 2019, med den genomsnittliga låntagaren från klassen 2017 tack vare så mycket som $ 28 650 i studentskulden.
Att hitta pengarna för att betala ner studielån - än mindre betala för skolan - är en kamp för många nya betyg som just börjar i arbetskraften. Program för låneförlåtelse kan ge viss lättnad, men bara för låntagare som arbetar inom utvalda områden. Men det finns en plan på plats som inte bara hjälper människor att spara för undervisning och andra utgifter skattefria, utan det hjälper dem också att betala en del av sina studielån - eller de som deras stödmottagare har - utan att få några påföljder.
Key Takeaways
- 529 planer är skattefordelade sparplaner som ursprungligen var utformade för att täcka kostnaderna för gymnasieskolans utbildning för planhållarens stödmottagare. Skattesänkningar och jobb som undertecknades 2017 utökade täckningen till att inkludera kvalificerade undervisningskostnader för K till 12-utbildning. Under SÄKER Akt från 2019, kan innehavare av planer använda 529 planer för att betala för undervisning och kvalificerade utgifter för lärlingsprogram och kan ta ut en livslängd på högst $ 10.000 för att betala studielånskulden.
Grunderna i 529-planen
529 planer skapades under 1990-talet som ett sätt att hjälpa människor att betala för kostnaderna för gymnasieskolan. Planerna låter människor öka besparingar för en mottagare - ett barn, barnbarn eller make. Planen gör det också möjligt för människor att spara för sig själva.
Det finns två typer av 529 planer - förutbetalda undervisningsplaner och sparplaner. Förutbetalda undervisningsplaner ger planinnehavarna förmågan att förutbetala undervisning och andra avgifter för stödmottagaren, förutsatt att det är vid en viss institution. Besparingsplanerna, å andra sidan, liknar enskilda pensionskonton (IRA) eftersom de är skatteförmånliga planer.
Planregler fastställdes i avsnitt 529 i IRC (Internal Revenue Code). Till exempel, uttag från 529 planer var 100% fria från federala skatter om de användes för att täcka kvalificerade utbildningskostnader som undervisning och avgifter, eller rum och styrelse.
HR 529
I januari 2017 introducerade kammarmedlemmarna Lynn Jenkins (R-Kan.) Och Ron Kind (D-Wis.) HR 529, även kallad lagen 529 och ABLE Account Improving Act från 2017. Räkningen utformades främst för att uppmuntra arbetsgivare att bidra med medel till 529 planer för anställdas räkning via ett skatteincitament. Upp till 100 $ i arbetsgivarbidrag till dessa konton exkluderades från skatter. Småföretag som gjorde 529 planbidrag fick också en skattekredit för att hjälpa till med kostnaden för att sätta upp löneavdrag för dessa konton.
Lagstiftningen gynnade också spararna genom att ta bort sanktioner för att använda 529 medel för att betala av studielån. Skattebetalare som använde 529 planerar pengar för allt annat än kvalificerade utbildningskostnader var föremål för en 10% federala skatteregler. Varje vinstfördelning ansågs som skattepliktig inkomst, vilket skulle kunna öka spararens skatteskuld ännu högre.
Räkningen betraktades som en välsignelse för familjer med överblivna 529 planpengar som vill undvika en skattesats för att göra icke-kvalificerade fördelningar. Internal Revenue Service (IRS) gjorde det möjligt att överföra konton från en förmånstagare till en annan tidigare, men om det inte finns några andra studenter i en familj som kan använda pengarna, måste kontoägaren antingen lämna fonden oanvänd eller acceptera skatteskyldighet.
Ändringar till 529 planer
Det har skett flera förändringar i hur planinnehavare kan använda 529 planer från och med 2017 med lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA), samt med antagandet av lagen Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) 2019. Båda lagarna undertecknades av president Donald Trump.
TCJA ändrade hur 529 planer kunde användas, vilket ökade några av deras fördelar. Den primära förändringen utvidgade täckningen utöver gymnasieutbildningen till att inkludera högst $ 10.000 i årliga undervisningskostnader per student för K till 12 utbildning på en offentlig, privat eller religiös skola. Andra utgifter är inte kvalificerade, och utdelningar som görs för att täcka ytterligare utbildningskostnader skulle betraktas som bruttoinkomst.
Ytterligare ändringar gjordes i planerna efter det att det amerikanska representanthuset antog SECURE Act, som undertecknades 20 december 2019. Enligt avsnitt 302 i lagen kan planinnehavare nu:
- Använd deras 529 konton för att täcka utgifter relaterade till alla registrerade lärlingsprogram som deltagaren deltar i. Detta inkluderar eventuella extrakostnader såsom avgifter, utrustning, böcker och andra förnödenheter. Dra ut upp till 10 000 dollar från deras plan för att betala ut kvalificerade studielån strafffritt - med villkor. Den första är att maximalt 10 000 dollar är en livslängd för en mottagare och varje syskon. Detta innebär att en familj med två barn kan ta ut högst 20 000 $ för att betala sina studielån. För det andra kan inte planinnehavare göra anspråk på några ränteavdrag för studielån som betalats med dessa pengar.
Den maximala livslängdsgränsen som en planinnehavare kan dra ut från en 529 plan för att betala en mottagares kvalificerade studielån.
Poängen
Studielåneskuld är fortfarande en av de största typerna av konsumentskuld i landet. Även om personer med utbildningsskuld har begränsats till att utforska befintliga vägar för att hantera sina lån, finns det lite lättnad. Sedan SECURE Act antogs kan 529 planinnehavare dra tillbaka upp till 10 000 $ skattefritt för att sätta in sina egna studielånsskulder eller deras barn, barnbarn eller makar. Som med alla andra finansiella produkter är det en bra idé att kontakta din planadministratör för detaljerad information om hur detta fungerar.
