Innehållsförteckning
- Vad är en 401 (k) -plan?
- 401 (k) Bidragsgränser
- 401 (k) Investeringsalternativ
- Regler för uttag av pengar
- Regler efter pensionering
- Lån från en 401 (k) plan
- Gränser för höginkomsttagare
Sedan starten 1978 har planen 401 (k) vuxit till att bli den mest populära typen av arbetsgivarsponserad pensionsplan i Amerika. Miljontals arbetstagare är beroende av pengarna som de har investerat i dessa planer för att skaffa dem under deras pensionsår, och många arbetsgivare ser en 401 (k) plan som en viktig fördel med jobbet. Få andra planer kan matcha 401 (k) relativa flexibilitet.
Vad är en 401 (k) -plan?
En 401 (k) plan är ett pensionskonto som gör det möjligt för en anställd att dela en del av sin lön till långsiktiga investeringar. Arbetsgivaren kan matcha den anställdes bidrag upp till en gräns.
Key Takeaways
- En 401 (k) är en "kvalificerad" pensionsplan. Det betyder att det är berättigat till särskilda skatteförmåner enligt IRS-riktlinjer. Du kan investera en del av din lön, upp till en årlig gräns. Din arbetsgivare kanske eller kanske inte matchar någon del av ditt bidrag. Pengarna kommer att investeras för din pension, vanligtvis i ditt val av en mängd olika fonder. Du kan vanligtvis inte ta ut någon av pengarna utan en skattestraff förrän du " åter 59½.
En 401 (k) är tekniskt en "kvalificerad" pensionsplan, vilket betyder att den är berättigad till särskilda skatteförmåner enligt IRS-riktlinjer. Kvalificerade planer finns i två versioner. De kan vara antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda eller pensionsplaner. Planen 401 (k) är en avgiftsbestämd plan.
Det innebär att det tillgängliga saldot på kontot bestäms av de bidrag som gjorts till planen och investeringarna. Den anställda måste göra bidrag till det. Arbetsgivaren kan välja att matcha en del av det bidraget eller inte. Efter pensionering är kontosaldot helt och hållet i den anställdes händer.
Från och med 2019 bidrog ungefär hälften av arbetsgivarna till sina planer, med i genomsnitt nära 3% av lönen. Många matchar 50 cent på varje dollar i den anställdes bidrag, upp till en gräns. Vissa erbjuder ett varierande bidrag från år till år som vinstdelningsmetod.
Variationen Roth 401 (k)
Även om inte alla arbetsgivare erbjuder det är Roth 401 (k) ett allt populärare alternativ. Denna version av planen kräver att den anställde betalar inkomstskatt omedelbart för avgifterna. Efter pensioneringen kan pengarna tas ut utan ytterligare skatter på antingen bidrag eller investeringsintäkter.
Det maximala du kan skjuta upp skatter i en 401 (k) -plan är $ 19 500 för 2020 ($ 19 000 för 2019). Om du är 50 år och äldre kan du lägga till ett fångstbidrag på $ 6 500 ($ 6 000 för 2019).
401 (k) Bidragsgränser
Det maximala lönebeloppet som en anställd kan skjuta upp till en 401 (k) plan, oavsett om det är traditionellt eller Roth, är $ 19 500 för 2020 ($ 19 000 för 2019). Anställda 50 år och äldre kan göra ytterligare insamlingsbidrag på upp till 6 500 dollar (6 000 dollar för 2019).
Det maximala gemensamma bidraget från både arbetsgivare och anställda är $ 57 000 för 2020 ($ 56 000 för 2019), eller $ 63 500 för 50 år och äldre ($ 62 000 för 2019).
401 (k) Investeringsalternativ
Ett företag som erbjuder en 401 (k) plan erbjuder vanligtvis anställda ett val av flera investeringsalternativ. Alternativen hanteras vanligtvis av en rådgivande grupp för finansiella tjänster som The Vanguard Group eller Fidelity Investments.
Den anställda kan välja en eller flera fonder att investera i. De flesta av alternativen är fonder och de kan inkludera indexfonder, storkapitalfonder och småkapitalfonder, utländska fonder, fastighetsfonder och obligationsfonder. De sträcker sig vanligtvis från aggressiva tillväxtfonder till konservativa inkomstfonder.
Regler för uttag av pengar
Distributionsreglerna för 401 (k) planer skiljer sig från de som gäller för IRA. I båda fallen kommer ett tidigt tillbakadragande av tillgångar från endera planen att innebära att inkomstskatter förfaller och med få undantag kommer en skattesats på 10% att tas ut.
Även om en IRA-återkallelse inte kräver någon anledning, måste en utlösande händelse vara nöjd för att få en utbetalning från en 401 (k) -plan.
Följande är de vanliga utlösande händelserna:
- Arbetstagaren går i pension eller lämnar jobbet Anställden dör eller är funktionshindrad Medarbetaren fyller 59 år. Medarbetaren upplever en viss svårighet enligt definitionen i planen. Planen avslutas
Regler efter pensionering
IRS kräver att ägaren till ett 401 (k) -konto börjar det som kallas krävs lägsta utdelning vid åldern 70½ om inte personen fortfarande är anställd.
Detta skiljer sig från andra typer av pensionskonton. Även om du är anställd måste du ta den nödvändiga minimidistributionen från en traditionell IRA, till exempel.
Pengar som tas ut från en 401 (k) beskattas vanligtvis som ordinarie inkomst.
Alternativet för övergång
Många pensionärer överför resten av sina 401 (k) planer till en traditionell IRA eller en Roth IRA. Denna rollover gör att de kan undgå de begränsade investeringsvalen som ofta finns i 401 (k) konton.
Om din 401 (k) -plan har arbetsgivarinnehav i den, är du berättigad att dra fördel av regeln om orealiserad uppskattning (NUA) och få kapitalvinsterbehandling på intäkterna. Det kommer att sänka din skattesats betydligt.
Lån från en 401 (k) plan
Om din arbetsgivare tillåter det, kanske du kan ta ett lån från din 401 (k) plan. Om det här alternativet är tillåtet kan upp till 50% av det intjänade saldot lånas upp till en gräns på $ 50 000. Lånet måste vanligtvis återbetalas inom fem år. En längre återbetalningstid är tillåten för ett primärt husköp.
Den ränta som du betalar till dig själv kommer att vara jämförbar med den ränta som utlåningsinstituten debiterar för liknande lån.
Eventuell obetald saldo kommer att betraktas som en distribution och beskattas och straffas i enlighet därmed.
Gränser för höginkomsttagare
För de flesta är dollarbidragsgränserna på 401 (k) höga nog för att möjliggöra tillräckliga nivåer av inkomstförskjutning. För 2020 kan högt betalda anställda bara använda de första $ 285 000 inkomsterna när de beräknar högsta möjliga bidrag ($ 280 000 för 2019).
Arbetsgivare har möjlighet att tillhandahålla icke-kvalificerade planer såsom uppskjuten kompensation eller verkställande bonusplaner för dessa anställda.
