Innehållsförteckning
- Inkomstgränser
- Beräkna din inkomstnivå
- Sänk dina sociala skatter
- Earmarking Pensioneringskonton
- Poängen
Under de goda dagarna var socialförsäkringen skattefri. Men tiderna har förändrats, och nu kan många skattebetalare förvänta sig att se åtminstone en del av deras socialförsäkringsinkomster ta sig in på 1040-talets beskattningsbara inkomst.
Människor som konverterar sina traditionella IRA till Roth IRA faller ofta i denna dolda fälla. Om de överskrider finansieringsgränsen, pressar extrainkomsten dem utöver inkomstgränsen, och sedan fastnar de och betalar skatt på tusentals dollar i socialförsäkringsinkomster som de tyckte var skattefria.
Nedan undersöker vi varför och hur socialförsäkringsförmåner blir beskattningsbara och ger några tips som hjälper dig att gräva dig ut ur fällan.
Key Takeaways
- Förmåner för socialförsäkringsinkomst kan beskattas upp till 85% beroende på den totala årliga inkomsten. Dessutom beskriver 13 individuell skatt socialförsäkringsinkomst. Det enklaste sättet att hålla dina socialförsäkringsförmåner fria från inkomstskatt är att hålla din totala sammanlagda inkomst så låg att den faller under trösklarna för att betala skatt. Att reducera beskattningen kan också ske genom att optimera pensionen konton som du placerar dina sparande och i vilken ordning du trycker på dessa tillgångar för inkomst.
Inkomstgränser
Det finns två separata inkomsttrösklar för filers som avgör om de måste betala skatt för sina socialförsäkringsförmåner. Här är en uppdelning av kategorierna:
| Skattepliktig socialförsäkringsinkomst | ||
|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | Inkomst | Procentandel social trygghet som är beskattningsbar |
| Singel, hushållschef, kvalificerad änka och gift arkivering separat (där makarna bodde isär hela året) | Under $ 25.000 | Alla socialförsäkringsinkomster är skattefria. |
| Samma | $ 25 000 till $ 34 000 | Upp till 50% av socialförsäkringsinkomsterna kan vara beskattningsbara. |
| Samma | Mer än $ 34 000 | Upp till 85% av socialförsäkringsinkomsterna kan vara beskattningsbara. |
| Gift arkivering gemensamt | Under $ 32.000 | Alla socialförsäkringsinkomster är skattefria. |
| Samma | 32 000 till 44 000 dollar | Upp till 50% av socialförsäkringsinkomsterna kan vara beskattningsbara. |
| Samma | Mer än $ 44 000 | Upp till 85% av socialförsäkringsinkomsterna kan vara beskattningsbara. |
Beräkna din inkomstnivå
Filrar i någon av de två första kategorierna måste beräkna sina preliminära inkomster - även känd som modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) - genom att lägga till skattefri ränta (t.ex. från kommunala obligationer), 50% av årets socialförsäkringsinkomst, som liksom eventuella diverse skattefria förmåner och undantag från deras justerade bruttoinkomster och sedan subtrahera justeringar till inkomst (andra än avdrag för utbildning och inhemsk verksamhet.)
Exempel 1
Jim Lorman är singel. Han tjänade $ 19 500 för året och fick $ 2 000 ränteintäkter och $ 1 500 från spelvinster. Han får också 10 000 dollar i socialförsäkringsinkomster. ($ 19 500 + $ 2 000 + $ 1 500 + $ 5 000 = $ 28 000)
- Jims provisoriska inkomst kommer att uppgå till 28 000 dollar. Han kan därför behöva betala skatt på upp till 50% av sin socialförsäkring.
Exempel 2
Henry och Sharon Hill har gemensamma intäkter på $ 48.000, plus $ 4.000 ränta och $ 3.000 för utdelning. Deras socialförsäkringsförmåner uppgår till 20 000 dollar:
- $ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = $ 65.000
The Hills MAGI är alltså 65 000 dollar. De kan behöva betala skatt på upp till 85% av sina socialförsäkringsförmåner.
Du kan använda IRS-publikation 915 för att uppskatta det skattepliktiga sociala trygghetsinkomster du kommer att ha. Kvalificerade plandeltagare som också bidrog till en avdragsgill IRA måste använda de kalkylblad som finns i IRS Publiceringsformulär 590 istället. För dem som registrerar sig som gifta arkivering separat och bodde när som helst med sin make under året, anger IRS-publikation 915 att upp till 85% av din socialförsäkring kan vara beskattningsbar oavsett summan.
Hur du sänker dina sociala skatter
Det finns flera rättsmedel för dem som beskattas på socialförsäkringsförmånerna. Den kanske mest uppenbara lösningen är att minska eller eliminera ränta och utdelning som används i den preliminära inkomstformeln. I båda exemplen som visas ovan skulle skattebetalarna ha minskat sin socialförsäkringsskatt om de inte hade haft deklarativa investeringsintäkter ovanpå deras andra inkomster.
Lösningen kan alltså vara att konvertera de redovisningsbara investeringsinkomsterna till skatteutsatt inkomst, till exempel från en livränta, som inte kommer att dyka upp 1040 förrän den dras tillbaka. Om du har 200 000 dollar i insättningsintyg (CD-skivor) som tjänar 3%, vilket innebär 6 000 USD per år som räknas som provisorisk inkomst. Men samma 200 000 dollar som växer in i en livränta, med räntan återinvesterad i livränta, kommer faktiskt att ge ett rapporterbart intresse på $ 0 vid beräkningen av de provisoriska inkomsterna.
I allmänhet blir livräntor beskattningsbar inkomst när de tas som fördelning beroende på kontotyp. Praktiskt taget alla investerare som inte spenderar hela räntan som betalas från en CD eller annat skattepliktigt instrument kan alltså dra nytta av att åtminstone en del av hans eller hennes tillgångar flyttas in till en skatteutsatt investering eller konto.
Earmarking Pensioneringskonton
Ett annat möjligt botemedel kan vara att helt enkelt arbeta lite mindre, särskilt om du är på eller nära tröskeln för att få dina förmåner beskattade. I det första exemplet som anges ovan, om Jim skulle flytta sina beskattningsbara investeringar till en livränta och tjäna 1 000 dollar mindre, skulle han ha praktiskt taget inga skattepliktiga förmåner. Att flytta investeringar från skattepliktiga konton till en traditionell eller Roth IRA kommer också att uppnå samma mål, förutsatt att finansieringsgränser inte har överskridits.
Ett ledande sätt är att ta ut pengar tidigt - eller "göra utdelningar", i pensionsavtalet - från dina skatteskyddade pensionskonton, till exempel IRA och 401 (k). Tänk på att du kan göra utdelningar strafffri efter åldern 59½. Det betyder att du undviker att bli sned för att göra dessa uttag för tidigt, men du måste fortfarande betala skatt för det belopp du tar ut.
Eftersom eventuella uttag är beskattningsbara måste de naturligtvis planeras noggrant med de andra skatter du måste betala på årets inkomst. Målet är att betala mindre i skatt genom att göra fler uttag under denna period före socialförsäkringen än du skulle göra efter att du börjat dra förmåner. Det kräver att man tar hänsyn till den totala skattebiten från uttag, socialförsäkringsförmåner och andra källor.
Var också uppmärksam på att du vid 70 års ålder måste ta ut minimidistributioner (RMD) från dessa konton, så du måste planera medlen för dessa obligatoriska uttag.
Poängen
Det finns många regler om beskattningsbarhet för socialförsäkringsförmåner, och den här artikeln försöker endast täcka de viktigaste reglerna och frågorna som rör detta ämne. För mer information om detta ämne, besök IRS-webbplatsen och ladda ner IRS-publikation 915 eller kontakta din skatterådgivare.
Jämför investeringskonton × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning. Leverantörens namn Beskrivningrelaterade artiklar
Social trygghet
Betalning av socialförsäkringsskatter på inkomst efter full pensionstid
Social trygghet
Hur man undviker skattefällan för social trygghet
Social trygghet
Undvik att betala skatter på socialförsäkringsinkomster
Inkomstskatt
Inkluderar skatteregler social trygghet?
Social trygghet
Är socialförsäkringsförmåner Spousal beskattningsbara?
401K
Kan dina 401 (k) påverka dina sociala förmåner?
PartnerlänkarRelaterade villkor
Preliminär inkomst Definition Provisorisk inkomst är en IRS-tröskel över vilken socialförsäkringsinkomsten är beskattningsbar. mer Form 8606, "Nondeductible IRAs" Form 8606, "Nondeductible IRAs, " är en skattformulär som distribueras av Internal Revenue Service (IRS) och används av filers som ger icke-avdragsgilla bidrag till en IRA. mer Vad är en traditionell IRA? Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. mer Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) IRS använder din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) för att avgöra om du är berättigad till vissa skatteförmåner. mer Justerad bruttoinkomst (AGI) Justerad bruttoinkomst (AGI) är ett mått på inkomst beräknat från din bruttoinkomst och används för att bestämma hur mycket av din inkomst som är beskattningsbar. mer Sneaking in the Back Door Roth IRA En backdoor Roth IRA tillåter skattebetalare att bidra till en Roth IRA, även om deras inkomst är högre än det IRS-godkända beloppet för sådana bidrag. Mer