Variabla livränta är försäkringsavtal som ger uppskjuten tillväxt av tillgångar som senare kan generera en garanterad inkomstström, vilket gör dem till populära fordon för att finansiera pension. Liksom andra investeringsprodukter kan rörliga livräntor hållas som antingen kvalificerade eller icke-kvalificerade för skatteändamål.
Kvalificerade kontrakt - de som innehas i IRA: er eller andra skatteförmånliga planer (t.ex. Roth 401 (k)) - omfattas av samma krav på minimidistribution (RMD) som andra investeringar i kvalificerade pensionsplaner. Icke-kvalificerade kontrakt erbjuder skatter uppskjuten tillväxt av fonder efter skatt och har inga nödvändiga uttag förrän annuitisering, enligt definitionen i livräntaens kontrakt.
Roth IRA: er har inget minimikrav för distribution förrän efter kontoägarens död. En överlevande make som ärver en Roth IRA omfattas inte av den nödvändiga minimifördelningen. Alla andra måste ta RMD, men hur förmånen betalas beror på hur länge kontot var i kraft före ägarens död.
Key Takeaways
- Kvalificerade variabla livränta, såsom IRA: er, omfattas av IRS: s obligatoriska minimidistributionskrav (RMD). Vid åldern 70 1/2 krävs kvalificerade kontoägare att börja ta RMD från sitt konto.ROTH IRA: er omfattas inte av RMD medan kontoägaren lever. En straff på 50% på RMD-beloppet kan bedömas om det inte tas som krävs.
Effekter av obligatoriska distributioner
Internrevisionstjänsten (IRS) kräver att ägare av IRA: er och andra kvalificerade pensionskonton börjar ta uttag när de fyllt 70 ½ år. Beloppet på denna RMD bestäms av en åldersbaserad divisor och saldot på kontot. En rejäl påföljd på 50% åläggs om minimikravet inte dras tillbaka varje år.
Under vissa omständigheter kan sanktionen upphävas om kontoägaren kan visa IRS att inte betalningen berodde på fel och att de gör vad som är nödvändigt för att avhjälpa felet. Kontoägaren måste lämna in ett förklaringsbrev tillsammans med IRS-formulär 5329.
Att behöva ta uttag kan skapa rädsla för pensionärer när livslängden förlängs och möjligheten att överleva pensionssparande ökar. Den garanterade livstidsinkomstrytaren som kan köpas på vissa policyer för variabel livränta kan hjälpa till att lösa problemet.
RMD-effekter på fördelarna
Distributioner kan påverka investeringsresultatet och ibland andra förmåner till livräntaavtalet, t.ex. livslångtidsinköpare och dödsförmåner. Vid utvärdering av en variabel livränta för kvalificerade pengar är det mycket viktigt att förstå hur RMD: er behandlas och vilken effekt de har på policyn.
Till exempel när MetLife sålde livränta erbjöd det den garanterade minimiinkomstförmånen Plus på sina kvalificerade kontrakt. Denna förmån behandlar RMD: er som ett procentuellt uttag mot den garanterade inkomstbasen och inte det totala kontovärdet. Detta hjälper till att bibehålla investeringens förmåga att växa.
Erforderliga distributioner bör inte hindra investerare från att överväga de värdefulla fördelarna som erbjuds av rörliga livränta. Investerare och finansiella planerare bör arbeta tillsammans för att hitta ett kontrakt som fungerar bra med RMD: er för att maximera investeringstillväxten för att hålla igenom pensionen.
