Ränta som betalas på personliga lån är inte avdragsgill. Om du lånar för att köpa en bil för personligt bruk eller för att täcka andra personliga utgifter minskar inte räntan du betalar på det lånet din skatteplikt. På samma sätt är räntor som betalas på kreditkortsaldo inte heller avdragsgilla.
Skuldutgifter som kan dras av
Även om personliga lån inte är avdragsgilla, är andra typer av lån det. Räntor som betalas på inteckningar, studielån och affärslån kan ofta dras av på dina årliga skatter, vilket effektivt minskar din skattepliktiga inkomst för året.
Vissa kriterier måste dock uppfyllas för att kvalificera sig för ovanstående avdrag. Till exempel är hypoteksränta bara avdragsgill om lånet togs för att finansiera köp av en primär bostad. Du kanske kan göra anspråk på en skattelättnad, som direkt minskar den skattemängd du är skyldig, snarare än din skattepliktiga inkomst, för inteckningsränta om du fick ett inteckningskreditcertifikat genom ett regeringsprogram för bostäder med låg inkomst.
Key Takeaways
- Ränta som betalas på personliga lån, billån och kreditkort är inte avdragsgill. Någon kanske kan kräva ränta som betalats på skatter om de tar ett lån eller uppstår kreditkortskostnader för att finansiera affärsutgifter. Ränta på kvalificerade studielån, som används för att betala för kvalificerade utbildningskostnader, är avdragsgilla i skatt.
Undantag från regeln
På samma sätt, om du använder ett personligt lån för att köpa ett fordon som har ett affärsbruk, är en del av eller hela räntan på lånet avdragsgill. Om du bara använder fordonet för affärer är alla räntor avdragsgilla. Om du använder det för både personliga och affärsmässiga ändamål kan du dra av låneränta i proportion till den tid du använder fordonet för företag. Om du till exempel spenderar 60% av din körtid på affärsrelaterade aktiviteter är 60% av den årliga räntan avdragsgill.
Detta undantag gäller också användningen av ett personligt lån för att investera i ett S-bolag, partnerskap eller företag med begränsat ansvar (LLC). Reglerna för dessa avdrag är dock komplicerade, så det är klokt att få hjälp av en kvalificerad skattepersonal för att beräkna vad du kan ta av.
Studielån
Ränta på studielån (tillsammans med ursprungsavgifter för lån och eventuell aktiverad ränta) är avdragsgilla, förutsatt att låntagarens inkomst är under en viss nivå. Internrevisionstjänsten (IRS) anger att en individs modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) måste vara mindre än 80 000 dollar, eller 165 000 dollar om de lämnar in en gemensam avkastning från och med skatteåret 2018. För att räntan ska kunna dras av måste lånet ha varit tas ut av individen, hans make eller en beroende.
Avdraget kan sänka inkomstbeloppet som omfattas av den federala inkomstskatten med upp till 2500 dollar. Beloppet klassificeras som en inkomstjustering och krävs oavsett om en skattebetalare specificerar avdrag för sin skattedeklaration eller inte.
Räntan måste vara på ett "kvalificerat" studielån, som används för att betala för kvalificerade utbildningskostnader. Lånet täcker kostnaderna för att delta i en kvalificerad utbildningsinstitution och kan inkludera undervisning / avgifter, rum / styrelse, böcker och andra utgifter som IRS anser nödvändiga, till exempel transport. En kvalificerad utbildningsinstitution är alla högskolor, universitet eller yrkesskolor som är berättigade att delta i ett ekonomiskt stödprogram som administreras av det amerikanska utbildningsdepartementet. Det inkluderar även forskarskola.
