Innehållsförteckning
- Det obligatoriska början
- Beräkna din RMD
- Vad är din distributionsperiod
- Om du missar RMD-deadline
- Poängen
Ägare för pensionskonton som kan finansiera sina pensionsår utan att använda sina pensionstillgångar kanske föredrar att njuta av den skatteuppskjutna tillväxten som erbjuds till pensionsplanstillgångar för alltid. Detta är emellertid inte möjligt, eftersom IRS så småningom vill ha uppskjuten skatt på dessa saldon.
Key Takeaways
- Traditionella IRA: er och 401 (k) pensionskonton mandat att när du når en viss ålder, måste du börja ta minimalt uttag. Dessa krävs minimiutdelningar, eller RMD, börja vid 72 års ålder, och beloppet på RMD baseras på ditt pensionskontos värde och din förväntade livslängd. Om du inte tar dina RMD eller missar tidsfristen för att göra det, kommer du att bli böter upp till 50% av det belopp du skulle ha dragit tillbaka.
(För bakgrundsläsning, se Strategiska sätt att distribuera din RMD, liksom vår handledning: Introduktion till pensionsplaner )
Det obligatoriska början
Genom att erkänna att ägaren till pensionskontot kan behöva lite tid för att anpassa sig till detta krav, ger IRS en uppskov till individer under deras första RMD-år. Om du fyllt 72 år 2020, har du istället för den 31 december tidsfristen, fram till 1 april 2021, att distribuera beloppet 2020 RMD från ditt pensionskonto. Datumet den 1 april året efter det år där du fyller 72 år kallas det obligatoriska startdatum (RBD). Om ditt saldo finns i en kvalificerad plan, 403 (b) eller 457 (b), kan din arbetsgivare tillåta dig att skjuta upp starten på din RMD tills du har gått i pension även om det inträffar efter 72 års ålder. Kontakta din arbetsgivare eller planadministratör angående reglerna som gäller för planen.
Beräkna din RMD
Att beräkna det aktuella års RMD-belopp för ditt pensionskonto är relativt enkelt. Allt du behöver är (1) värdet på ditt pensionskonto för föregående årsskifte (ditt verkliga marknadsvärde vid slutet av året) och (2) din distributionsperiod, som du kan få från de IRS-utfärdade livslängdstabellerna.
Ditt tidigare verkliga marknadsvärde delas av din distributionsperiod för att nå ditt RMD-belopp för året. För dina IRA: er måste din vårdnadshavare beräkna och meddela dig om beloppet, antingen proaktivt eller på din begäran, förutsatt att de hade din IRA från och med den 31 december föregående år. För kvalificerade planer bör din planadministratör tillhandahålla beräkningen och underlätta distributionen.
Låt din ekonomiska professionella dubbelkontrollera det verkliga marknadsvärdet för slutet av året för ditt IRA, eftersom det finns omständigheter under vilka det kan behöva beräknas.
Bestämma din distributionsperiod
IRS tillhandahåller tre livslängds tabeller: (1) en enda livslängd (tabell l), (2) gemensam och sista överlevnadslängd (tabell II) och (3) enhetlig livslängd (tabell II). Tabell 1 används endast av förmånstagare, och tabell II används av en pensionskontos ägare som har utsett en make som är mer än tio år hans eller hennes junior som den enda huvudmottagaren av kontot. I alla andra fall, inklusive sådana där det antingen inte finns någon utsedd stödmottagare eller en icke-personmottagare, t.ex. en välgörenhetsorganisation, används tabell lll för att bestämma fördelningsperioden.
För att bestämma din tillämpliga distributionsperiod, använd din ålder och din mottagares ålder, om tillämpligt, för det år beräkningen görs. Till exempel, om du föddes 1949, är din ålder för 2020 71. Om din enda IRA endast är mottagare är din make och han eller hon är mer än tio år din junior, är din distributionsperiod 26, 5. Detta bestäms enligt följande: lokalisera din ålder på tabellen lll, och motsvarande siffra till höger om din ålder är din distributionsperiod.
Antag alternativt att din enda huvudmottagare är din 50-åriga make. Din distributionsperiod bestäms sedan på följande sätt: lokalisera din make's ålder i den övre horisontella fältet i tabell II (bilaga C) och leta sedan din ålder på den första vertikala fältet. Din distributionsperiod är där de två åldrarna möts i vinklar i diagrammet. I det här exemplet är det 35, 0. (För mer information , kolla in livslängden: Det är mer än bara ett nummer .)
Vad händer om du saknar din RMD-tidsfrist
Om RMD-beloppet inte fördelas inom tidsfristen, bedömer IRS en punktskatt på 50% på det belopp som inte dras in. Detta kallas en överskottsackumulation. Om du bara tar ut en del av RMD-beloppet, bedöms straffen på saldot. Till exempel, säg att ditt beräknade RMD-belopp för året är $ 10.000 och du drog tillbaka $ 5.000. Du kommer att bedömas en 50% punktskatt på $ 5000.
(Få tips om hur man undviker punktskatten i skattebesparande råd för IRA-innehavare.)
Allt går inte förlorat… Kanske
Om du befinner dig i den olyckliga situationen att du måste betala denna punktskatt på grund av ett fel, kan du begära ett undantag från IRS. I allmänhet, för att ta hänsyn till undantag, kräver IRS att du skickar in ett förklaringsbrev med en begäran om undantag med din inkomstdeklaration. Avgiften redovisas på IRS-formulär 5329, som kan erhållas på www.irs.gov. Du kan behöva hjälp av en pensionsplankonsult eller skattepersonal för att begära avstående.
Flera pensionskonton
- IRAS
IRS tillåter individer med flera IRA: er att summa RMD för alla IRA: er och fördela summan från vem som helst. Som ett försiktighetsord bör dessa belopp beräknas separat för varje IRA, eftersom olika regler kan gälla för varje. Om du till exempel har två IRA, en med din make som är mer än tio år din junior som enda primärmottagare och den andra med din dotter som huvudmottagare, skulle olika tabeller användas för att beräkna RMD för varje IRA. Kvalificerade planer
Om du äger tillgångar under flera kvalificerade planer, måste RMD-belopp för varje plan fördelas från varje plan. Till skillnad från distributioner från flera IRA: er kan dessa belopp inte kombineras. 403 (b) s
I likhet med RMD: er från IRA: er måste RMD: er för flera 403 (b) -konton beräknas separat, men kan kombineras och tas ut från ett 403 (b) -konto. Roth IRAs
För Roth IRA: er gäller RMD-reglerna inte för Roth IRA-ägaren. En annan uppsättning RMD-regler gäller för Roth och traditionella IRA-stödmottagare. (Dessa diskuteras i arvade tillgångar för pensionsplaner - del en och del två .)
Poängen
För att säkerställa att dina RMD-belopp beräknas ordentligt och att du följer de allmänna reglerna, se till att konsultera en behörig pension eller skattepersonal eller din finansiella institution. Att vidta försiktighetsåtgärder hjälper till att se till att du undviker tillhörande påföljder. Försök också att undvika att vänta till sista minuten för att begära din RMD, eftersom du kan göra att du missar tidsfristen för att beloppet ska dras in för att undvika påföljder.
För att fortsätta läsa om detta ämne, se Undvika RMD Pitfalls .
