Innehållsförteckning
- IRA-uttag under pensionering
- Vad är strafffria IRA-uttag
- 1. Obetalda medicinska utgifter
- 2. Sjukförsäkringspremier medan arbetslösa
- 3. En permanent funktionsnedsättning
- 4. Kostnader för högre utbildning
- 5. Du ärver en IRA
- 6. Att köpa, bygga eller bygga om ett hem
- 7. Väsentligt lika periodiska betalningar
- 8. Att uppfylla en IRS-avgift
- 9. Kallas till aktiv tjänst
- Sista ordet
De bidrag du gör till ditt individuella pensionskonto (IRA) är avsedda att komplettera din inkomst under dina pensionsår. Men så mycket som du skulle vilja låta dina IRA förbli orörda fram till pension, kan oförutsedda utgifter tvinga dig att dra tillbaka några av dessa tillgångar tidigt. Traditionella och Roth IRA-distributioner kan utlösa en 10% -straff om du tar dem för tidigt, men det finns undantag från tidigt tillbakadragande som låter dig hoppa över böterna.
IRA-uttag under pensionering
Traditionell IRA
Om du letar efter ett skattemässigt sätt att spara för pensionering, kan en traditionell IRA passa på räkningen. Traditionella IRA: er ger en skatteskatt på förhand. Du kan dra av dina bidrag under året du gör dem, så länge du uppfyller inkomstriktlinjerna. Du betalar emellertid inkomstskatter för uttag till din dåvarande skattesats under pensionen.
Roth IRA
Med en Roth IRA görs bidrag med dollar efter skatt. Det betyder att du inte får några skattebesparingar när du lägger till pengar på ditt konto. Men uttag efter 59½ års ålder är 100% skattefria och strafffria, förutsatt att det har gått minst fem år sedan du först bidragit till en Roth. Som en extra bonus: Du kan dra tillbaka dina bidrag när du vill, utan skatt eller straff.
Key Takeaways
- Du kan dra tillbaka Roth IRA-bidrag när som helst, av någon anledning, utan att betala skatter eller påföljder. Om du drar tillbaka Roth IRA-intäkter före ålder 59½, gäller vanligtvis en 10% -straff. Åtaganden före ålder 59½ från en traditionell IRA utlöser en 10% -straff skatt, oavsett om du drar tillbaka bidrag eller intäkter. I vissa IRS-godkända situationer kan du ta tidiga uttag från en IRA utan straff.
Vad är strafffria IRA-uttag
Internrevisionstjänsten (IRS) åläggs en straff på 10% för tidiga IRA-uttag för att uppmuntra dig att hålla din pensionssparande intakt. Dock kan du kanske undvika straff i vissa situationer. Här är nio fall där du kan ta ett tidigt tillbakadragande från en traditionell eller Roth IRA utan att bli straffad.
1. Obetalda medicinska utgifter
För att bli kvalificerad måste du betala medicinska utgifter under samma kalenderår som du gör uttaget. Dessutom måste dina ersättade medicinska utgifter överstiga 10% av din justerade bruttoinkomst (AGI).
Till exempel, om din AGI är $ 100.000 och dina ersättade medicinska kostnader är $ 15.000, är det mest du kan fördela strafffritt $ 5.000 - skillnaden mellan $ 15.000 och 10% av din AGI ($ 10.000).
2. Sjukförsäkringspremier medan arbetslösa
Om du är arbetslös kan du ta strafffria utdelningar från din IRA för att betala för sjukförsäkringspremier. För att distributionen ska vara berättigad till strafffri behandling måste du uppfylla följande villkor:
- Du har tappat jobbetDu fick arbetslöshetsersättning i 12 veckor i rad Du tog utdelningarna under antingen året då du fick arbetslöshetsersättningen eller nästa årDu fick utdelningarna senast 60 dagar efter att du återvände till jobbet
3. En permanent funktionsnedsättning
4. Kostnader för högre utbildning
En högskoleexamen är dyr i dessa dagar. Om du tar upp fakturan för utgifter för utbildning kan din IRA vara en värdefull finansieringskälla. Det är möjligt att undvika 10% -straffet när du använder IRA-tillgångar för att betala för kvalificerade utbildningskostnader för dig, din make eller ditt barn.
Kvalificerade utbildningskostnader inkluderar undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som krävs för registrering. Rum och styrelse täcks också för studenter som är inskrivna minst halvtid. Dessutom har IRS specifika regler för hur mycket du kan spendera.
Se till att rådgöra med en betrodd skatteproffs för att avgöra om dina utgifter är kvalificerade. Kontrollera också med skolan för att se till att den uppfyller kraven för att ingå i programmet.
5. Du ärver en IRA
Om du är mottagaren av en IRA, är dina uttag inte föremål för straffen på 10% för tidig återkallelse.
Undantaget gäller inte om du är make till den ursprungliga kontoinnehavaren, du är den enda förmånstagaren och du väljer en överföring från familjen (där du rullar över medlen till din egen icke-ärvda IRA). I detta fall behandlas IRA som om det var ditt, till en början. Det innebär att de 10% tidiga uttagsstraffarna fortfarande gäller.
Din IRA-leverantör bör rapportera det belopp du tar ut som en dödsfördelning genom att inkludera koden "4" i ruta sju i IRS-formuläret 1099-R, det formulär som används för att rapportera distributionen. Kontakta din IRA-vårdnadshavare / förvaltare angående den dokumentation du behöver för att behandla din transaktion.
6. Att köpa, bygga eller bygga om ett hem
Du kan ta ut upp till 10 000 dollar (det är en livstidgräns) från din IRA utan straff för att köpa, bygga eller bygga om ett hem. För att bli kvalificerad måste du vara en "första gången" husköpare, vilket betyder att du inte har ägt ett hem under de två föregående åren. Men du kan ha varit en husägare tidigare och fortfarande kvalificera dig som en första gången husköpare idag.
Om du är gift kan din make sparka in ytterligare 10 000 dollar från hans eller hennes IRA. Du kan också använda pengarna för att hjälpa ett barn, barnbarn, förälder eller andra familjemedlemmar, förutsatt att de uppfyller första gången homebuyer-definitionen.
7. Väsentligt lika periodiska betalningar
I grunden drar du tillbaka samma belopp - bestämt enligt en av tre IRS-godkända metoder - varje år i fem år eller tills du fyller 59½, beroende på vad som kommer senare. Detta kallas att ta väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP) från din IRA.
8. Att uppfylla en IRS-avgift
9. Kallas till aktiv tjänst
Kvalificerade reservistfördelningar omfattas inte av 10% -straffet. I allmänhet görs dessa fördelningar till en militär reservist eller medlem av National Guard som kallas till aktiv tjänst i minst 180 dagar efter 11 september 2001.
I vissa fall kanske du kan återbetala utdelningarna, även om återbetalningsbidragen överskrider de årliga bidragsgränserna. Du måste dock göra det inom två år efter det att den aktiva tjänsten upphör.
Sista ordet
Även om de fall som nämns ovan är undantagna från straffet för tidig distribution, kan de fortfarande vara föremål för statlig skatt och statlig skatt. En betrodd skatteproffs kan bestämma vilka skatter du kan vara skyldig och hjälpa dig att fylla i lämpliga formulär.
Slutligen kan du kräva att IRS-formulär 5329 tillsammans med din inkomstdeklaration lämnas in för att göra anspråk på straffundantaget för tidig distribution, såvida inte din förvaringsinstitut rapporterar beloppet som undantaget på IRS-formulär 1099-R.
