Riskerna med erforderliga minimidistributioner (RMD)
De som äger ett skatteskattat individuellt pensionskonto (IRA) eller en annan typ av pensionskonto måste ta ut ett lägsta belopp från det kontot som börjar vid 70 års ålder. Om kontoinnehavaren inte tar ett belopp som kallas den nödvändiga minimidistributionen (RMD) i tid, och i rätt belopp, kan det finnas en påföljd. För varje dollar som inte tas ut debiterar IRS en straffskatt på 50%.
Key Takeaways
- Ägare till ett skatteskattat IRA eller en annan typ av pensionskonto måste ta ut ett lägsta belopp från det kontot som börjar vid 70 års ålder för att undvika straffskatt. Om ett uttag missas måste ägaren betala punktskatten, lämna ett undantag begär, eller om de ärvde ett pensionskonto från en ägare som dog innan deras RBD, kan de byta till femårsregeln och dra tillbaka hela saldot på kontot senast 31 december det femte året efter pensioneringsåret kontoägaren dog. Det kanske inte är praktiskt att byta till femårsregeln enbart för att RMD-tidsfristen missades.
Steg för att lösa missade uttag
Pensioneringskonton är kända för sina skattemässiga fördelar, till exempel den sammansatta effekten av skatteutsatt tillväxt. Ägare och förmånstagare av traditionella, SEP och ENKEL IRA, kvalificerade planer och 403 (b) konton måste dock uppfylla tidsfristen för att ta sina RMD. Om du av någon anledning missar din tidsfrist är det några steg du måste vidta.
Steg 1: Betala punktskatten
Skatt för punktskatter måste rapporteras på IRS-formulär 5329 och IRS-formulär 1040 (din inkomstdeklaration). Steg-för-steg-instruktionerna på IRS-webbplatsen hjälper dig att beräkna punktskatten.
Om du emellertid inte uppfyller vissa undantag behöver du inte lämna in en självdeklaration enligt vad som anges i anvisningarna för att lämna in formulär 1040, 1040-SR eller 1040-NR, måste du lämna in formulär 5329 själv och betala den skyldiga punktskatten. Fyll i formuläret med den begärda informationen och bifoga din check eller postanvisning som betalas till USA: s finansministerium. Skriv ditt personnummer, det aktuella skatteåret och "blankett 5329." på kontrollen.
Steg 2. Begär en dispens
Steg 3: Dra ut hela saldot
Medan punktskattet i allmänhet kommer att gälla om du inte tog tillbaka RMD-beloppet i tid, kan sanktionen upphävas om du byter till femårsregeln och drar tillbaka hela saldot på kontot senast 31 december det femte året efter år dödde pensionskontoägaren. Låt oss titta på följande exempel:
År 2018 ärvde John en IRA från sin bror Ron som dog vid 65 års ålder. Sedan Ron dog innan hans RBD har John två alternativ för att fördela IRA-balansen:
- John kan fördela tillgångarna över sin enda förväntade livslängd. För de flesta IRA-plandokument är detta standardalternativet och överensstämmer med bestämmelserna i RMD-förordningar. John kan distribuera tillgångarna den 31 december femte året efter det att Ron dog.
John väljer alternativet för förväntad livslängd. RMD för 2019 är $ 10 000, men John misslyckas med att dra ut något belopp den 31 december 2019. Om John vill fortsätta använda livslängdsmetoden måste han betala IRS en punktskatt på $ 5 000 och måste lämna in formulär 5329 Han kan begära undantag om han anser att misslyckandet beror på en rimlig orsak. John kommer emellertid att få ett automatiskt undantag från påföljden om han drar tillbaka kontosaldot den 31 december 2018, det femte RMD-året efter året då Ron dog.
Det kanske inte är praktiskt att byta till femårsregeln enbart för att du missade RMD-tidsfristen. En kompetent ekonomisk professionell kan hjälpa dig att bestämma den bästa handlingen. Till exempel, om det är mer ekonomiskt sundt för dig att betala punktskatten så att du fortsätter att njuta av skatteuppskjuten tillväxt eller skattefri tillväxt när det gäller en Roth IRA, eller om det är mer vettigt att acceptera undantaget och distribuera tillgångarna inom femårsperioden.
Slutsats
Att sakna din RMD-tidsfrist kan vara frustrerande och kostsamt. För att säkerställa att det inte händer, vidta nödvändiga åtgärder för att se till att din distribution sker inom den tillämpliga tidsfristen. Detta inkluderar att ordna med din vårdnadshavare för att systematiska eller automatiska uttag ska ske på ett förutbestämt datum. Skicka in dina begäranden om uttag minst två månader innan tidsfristen och kontrollera dina uttalanden för att säkerställa att rätt belopp distribuerades från ditt konto.
Att skicka in dina förfrågningar tidigt ger tillräckligt med tid för nödvändiga justeringar. Prata med din finansiella institution om andra sätt det kan hjälpa dig att uppfylla dina RMD-krav.
