Bidrag till en traditionell IRA, Roth IRA, 401 (k) eller annan pensionsbesparingsplan är begränsad av Internal Revenue Service (IRS) för att förhindra att högt betalda arbetare kan dra nytta av mer än den genomsnittliga arbetaren från de skattemässiga fördelarna de tillhandahåller.
Bidragsgränserna varierar beroende på typ av plan, deltagarens ålder och i vissa fall beroende på hur mycket personen tjänar.
Key Takeaways
- Bidragen till pensionsplanerna är begränsade så att högtinkomsttagare inte kommer att ha mer nytta än den genomsnittliga arbetaren. Bidragsgränserna varierar beroende på typ av plan och ålder för plandeltagaren. I vissa fall är bidrag inte tillåtna för personer som betraktas höginkomsttagare av IRS.
Pensioneringsplan skattefördelar
Bidrag till traditionella IRA- och 401 (k) -konton görs med förskattdollar, vilket kan minska arbetarnas inkomstskattbörda avsevärt för året. Pengarna i dessa konton växer upp skatteutskott, men uttag är skattskyldiga.
Däremot lämnas bidrag från Roth IRA och Roth 401 (k) med dollar efter skatt. Investeringar i Roth-konton växer också upp skatteskatt, men till skillnad från traditionella pensionskonton beskattas inte uttag. Roth-planer är särskilt fördelaktiga för människor som kommer att vara i en hög skatteklass i pension.
Både traditionella och Roth-bidrag är begränsade så att högt betalda arbetstagare som har råd att skjuta upp stora belopp av sin ersättning inte drar onödig fördel av dessa skatteförmåner.
401 (k) Bidragsgränser
För 2020 är det maximala bidraget till en 401 (k) plan, antingen traditionellt eller Roth, för anställda under 50 år 19 500 $ (19 000 $ för 2019). Arbetsgivare kan också bidra med antingen icke-valfria uppskjutningar eller bidragsmatchning.
Det totala bidraget från alla källor får dock inte överstiga den lägre av den anställdes ersättning eller $ 57 000 år 2020 ($ 56 000 för 2019).
För att uppmuntra arbetare som närmar sig slutet av sin karriär att lägga bort ännu mer, tillåter IRS ytterligare fångstbidrag för alla över 50 år. För 2020 är uppsamlingsbidraget $ 6 500 ($ 6 000 för 2019), och den totala bidragsgränsen från alla källor är $ 63 500 ($ 62 000 för 2019).
Så länge du fortsätter att arbeta, kan du fortsätta att bidra till båda typerna av 401 (k), oavsett hur gammal du är.
Test av icke-diskriminering: 401 (k) Endast
När det gäller 401 (k) planer, IRS sätter begränsningar för bidrag från högt kompenserade anställda. Dessa regler benämns icke-diskriminerande testning och är avsedda att uppmuntra lika deltagande på alla kompensationsnivåer.
En ny lag som trädde i kraft i början av 2020 tillåter arbetande människor att bidra till en IRA oavsett ålder. Avskärningsåldern på 70 1/2 förblir på plats för skatteåret 2019.
För en 401 (k) plan för att behålla sin kvalificerade status får bidrag som gjorts av anställda som tjänar stora löner - mer än $ 120 000 - inte överstiga en viss procent av det genomsnittliga bidraget från andra anställda.
Detta uppmanar anställda på högre nivå, till exempel chefer och chefer, att uppmuntra planens deltagande bland rang och fil. När det genomsnittliga ordinarie arbetstagarbidraget ökar ökar det belopp som mer kompenserade anställda får bidra med, upp till det årliga maximumet.
IRA-bidragsgränser
För skatteår 2019 och 2020 är investerare i IRA-konton under 50 år begränsade till ett maximalt bidrag på $ 6 000, eller 100% av deras ersättning, beroende på vad som är lägre. De 50 år och äldre kan ge ytterligare fångstbidrag på upp till $ 1 000 per år.
Liksom 401 (k) planer gäller de årliga bidragsgränserna för IRA: er för alla konton som innehas av samma person. Om du har både en traditionell och en Roth IRA, kan summan av alla dina bidrag till båda kontona inte överstiga 6 000 USD eller 7 000 USD om du är 50 eller över.
Utjämnar spelplanen
Eftersom de inte erbjuds genom arbetsgivare, är IRA: er inte underkastade den typ av icke-diskriminerande test som gäller för 401 (k) bidrag.
IRA utvecklades emellertid för att uppmuntra den genomsnittliga arbetaren att spara för pensionering, inte som ett annat skatteskydd för de rika. För att förhindra orättvisa förmåner för de rika kan bidrag till en traditionell IRA som är avdragsgilla minskas om kontoinnehavaren eller makan täcks av en arbetsgivarsponserad plan, eller om deras sammanlagda inkomst är över ett visst belopp.
Dessutom fasas Roth IRA-bidrag ut för personer som gör över ett visst belopp. År 2020 kan en enda person vars modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är mer än $ 124 000 ($ 122 000 för 2019), eller äktenskap som gifter sig gemensamt och vars inkomst överstiger $ 196 000 ($ 193 000 för 2019), endast göra minskade bidrag. Individer som tjänar mer än $ 139 000 ($ 137 000 för 2019) och par som tjänar mer än $ 206 000 ($ 203 000 för 2019) är inte berättigade att bidra till Roth IRAs alls.
