I allmänhet ingår inte livförsäkringsdödsförmåner som betalas ut till en stödmottagare i ett engångsbelopp som inkomst till mottagaren av livförsäkringsutbetalningen. Denna skattefria uteslutning täcker också betalningar för dödsförmåner som görs enligt kapitalavtal, arbetstagares kompensationsförsäkringsavtal, arbetsgivares gruppplaner eller olycks- och sjukförsäkringsavtal.
Breaking It Down
Även om en nära älskad inte kan planeras eller förutses, är det fortfarande lika viktigt att arbeta med en erfaren skatte- och fastighetsplanerare för att undvika att IRS samlas in där de inte behöver. Den här artikeln bör därför användas mer som en checklista för att se till att din livförsäkringspolicy är på rätt plats, snarare än en "hur man gör" -bit. Det är helt acceptabelt att dubbelkontrollera med din fastighetsplanerare för att säkerställa att dina försäkringsutbetalningar går till rätt plats.
Skatter som betalas för överträdesränta
Om en försäkring kombineras med ett livräntaavtal om återbetalning där en enda premie är lika med försäkringsens nominella värde betalas inte uteslutningen. Om till exempel dödsförmånens nominella värde är $ 250 000, och mottagaren väljer att få månatliga betalningar i stället för det enda beloppet, är den extra ränta som erhållits över ansiktsbeloppet på $ 250 000 beskattningsbar.
Till skillnad från livförsäkring, kan det skattebelopp som en stödmottagare kan vara skyldig på en ärvt livränta bero på strukturen i livräntaavtalet och om mottagaren är en efterlevande make. Om den ärvda livränta var en del av decedentens avgiftsbestämda plan - till exempel en 401 (k) - kan regler från lagen om att ställa in varje gemenskap upp för pensionering (SECURE) gälla för när stödmottagaren får ta ut utdelningar och beloppet av skyldiga skatter. Eftersom regler om livränta kan vara komplexa, är det viktigt att du konsulterar en kvalificerad skatteexperter angående dina skatteåtaganden.
Komplikationer med äganderätt och fastighetsplanering
Medan dödsförmåner för livförsäkring i allmänhet är undantagna från inkomstskatt till stödmottagaren, ingår de som en del av dödsboets dödsbo om den avlidne var ägaren till försäkringen vid dödsfallet. Denna inkludering som en del av dödsboet kan betala förmånen som betalas till godsskatt både på federala och statliga nivåer. Inkludering av gods kan undvikas om ägaren till livförsäkringspolicyn är någon annan än den avlidna; detta uppdrag måste ha inträffat mer än tre år före dödsdagen, eller IRS kommer fortfarande att betrakta den avlidne som försäkringens ägare i fastighetsskatt.
Rådgivare Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Företaget Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Livförsäkring erbjuder önskvärda skattefördelar, även om det inte är exakt skattefritt. Så här kan dina livförsäkringsförmåner beskattas:
- Ta ut för mycket från en universell livspolicy. Bestäm en kontantvärdepolicy med utestående lån. Få utdelning större än din totala premie.Välj alternativet "ackumulera utdelning i ränta". Överför din livförsäkring. Välj ett betalningsschema som dödsförmånsordning. Att sätta livförsäkring inuti en kvalificerad pensionsplan.Använda en split-dollar-ordning för att köpa livförsäkring. Samla på en försäkring som hålls på en tidigare anställd. Att behålla en förekomst av ägande i en försäkring när du har en stor egendom. av din policy över till din favoritorganisation som gåva. Överför din policy för värde.
Poängen
Även om en livförsäkringspolicy som standard inte kommer att beskattas för stödmottagaren, är det viktigt att dubbelkontrollera med din ekonomiska planerare att dina investeringar är på rätt plats. Att undvika ovanstående fallgropar kan spara tiotusentals dollar i onödiga skatter.
