Vad är vertikal analys?
Vertikal analys är en metod för analys av finansiella rapporter där varje radpost listas som en procentandel av ett bastal i rapporten. Således kan linjeposter i en resultaträkning anges som en procentandel av bruttoomsättningen, medan linjeposter i en balansräkning kan anges i procent av totala tillgångar eller skulder, och vertikal analys av ett kassaflödesanalys visar varje kassaflöde eller utflöde i procent av det totala kassaflödet.
Vertikal analys
Hur fungerar vertikal analys
Vertikal analys gör det mycket enklare att jämföra bokslutet för ett företag med ett annat och över olika branscher. Detta beror på att man kan se de relativa andelarna av kontosaldo. Det gör det också lättare att jämföra tidigare perioder för analyser av tidsserier, där kvartals- och årsresultat jämförs över ett antal år, för att få en bild av huruvida prestandametriken förbättras eller försämras.
Genom att till exempel visa de olika kostnadsposter i resultaträkningen i procent av försäljningen kan man se hur dessa bidrar till vinstmarginalerna och om lönsamheten förbättras över tid. Det blir således lättare att jämföra lönsamheten för ett företag med sina kamrater.
Vertikal analys används för att få en bild av huruvida prestandametriken förbättras eller försämras.
Bokslut som innehåller vertikal analys visar tydligt ränteprocentandelar i en separat kolumn. Dessa typer av finansiella rapporter, inklusive detaljerad vertikal analys, är också kända som vanliga finansiella rapporter och används av många företag för att ge mer detaljerad information om ett företags finansiella ställning. Vanliga finansiella rapporter innehåller ofta jämförande finansiella rapporter som innehåller kolumner som jämför varje rad med en tidigare rapporterad period.
Exempel på vertikal analys
Anta till exempel att XYZ Corporation har en bruttoomsättning på $ 5 miljoner och kostnad för sålda varor på $ 1 miljon och allmänna och administrativa kostnader på $ 2 miljoner och en skattesats på 25%, kommer dess resultaträkning att se ut så här om vertikal analys används:
| försäljning | 5.000.000 | 100% |
| Kostnad för sålda varor | 1.000.000 | 20% |
| Bruttovinst | 4.000.000 | 80% |
| Allmänna och administrativa kostnader | 2.000.000 | 40% |
| Rörelseresultat | 2.000.000 | 40% |
| Skatter (% 25) | 500 tusen | 10% |
| Nettoinkomst | 1.500.000 | 30% |
Vertikal kontra horisontell analys
En annan form av finansiell rapporteringsanalys som används i ratio-analys är horisontell analys eller trendanalys. Det är här som förhållanden eller rader i ett företags finansiella rapporter jämförs under en viss tidsperiod genom att välja ett års värde för poster som baslinje, medan vartannat år representerar procentuella skillnader i termer av förändringar i den baslinjen.
Exempelvis kommer mängden kontanter som redovisas i balansräkningen den 31 december 2018, 2017, 2016, 2015 och 2014 att uttryckas i procent av beloppet den 31 december 2014. Istället för dollarbelopp kan du se 141, 135, 126, 118 och 100.
Detta visar att kontantbeloppet i slutet av 2018 är 141% av det belopp som det var i slutet av 2014. Genom att göra samma analys för varje post i balansräkningen och resultaträkningen kan man se hur varje post har förändrats i förhållande till andra artiklar.
Key Takeaways
- Vertikal analys gör det enklare att förstå sambandet mellan enskilda poster i balansräkningen och i slutet, uttryckt i procent. Vertisk analys kan bli ett mer kraftfullt verktyg när det används i samband med horisontell analys, som tar hänsyn till finanserna för en viss period av tid.
Relaterade villkor
Definition av inkomststorlek för gemensam storlek En inkomstberäkning för gemensam storlek är en inkomsträkning där varje radpost uttrycks i procent av försäljningsvärdet för att underlätta analysen. mer Definition av horisontell analys Horisontell analys används i analys av finansiella rapporter för att jämföra historiska data, såsom förhållanden eller radposter, över ett antal redovisningsperioder. mer Hur Kontoanalys fungerar Kontoanalys är en process där detaljerade rader i en finansiell transaktion eller uttalande granskas noggrant för ett visst konto. En kontoanalys kan hjälpa till att identifiera trender eller ge en indikation på hur ett konto presterar. mer Analys av finansiella rapporter Analys av finansiella rapporter är processen för att analysera ett företags finansiella rapporter för beslutsändamål. mer Förstå en ekonomisk redovisning för gemensam storlek En ekonomisk redovisning för gemensam storlek möjliggör enkel analys mellan företag eller mellan perioder för ett företag. Den visar alla objekt som procentsatser för en gemensam basfigur snarare än som absoluta numeriska siffror. mer Kassaflöde från operativ verksamhet (CFO) Definition Kassaflöde från operativ verksamhet (CFO) anger hur mycket kontanter ett företag genererar från sin pågående, regelbundna affärsverksamhet. mer Partnerlänkarrelaterade artiklar
Verktyg för grundläggande analys
Gemensam analys av finansiella rapporter
Bokslut
Upptäck bedrägeri i finansiella rapporter
Verktyg för grundläggande analys
Hur skiljer bruttovinsten och EBITDA sig?
Bokslut
Hur skiljer sig intäkter och inkomst?
Finansiell analys
Hur skiljer sig rörelseresultatet och intäkterna?
Grundläggande analys
Formeln för beräkning av EBITDA (med exempel)
