Innehållsförteckning
- Skattefördelar för småföretag
- Oregons Corporation punktskatt
- C Företag
- S Företag
- LLCs
- Partnerskap och innehavare
Entreprenörer på västkusten har flera incitament att välja Oregon som hem för sina små företag. Oregons granne i söder, Kalifornien, har en mycket högre levnadskostnad, liksom många av de stora städerna i Washington, statens norra granne. Många delar av Oregon, i synnerhet Portland-området, har växande, blomstrande, utbildade befolkningar, tillsammans med flera ansedda universitet som visar ut nya klasser av kvalificerade anställda varje år. När det gäller livskvalitet kan Oregon inte erbjuda det rikliga solskenet och året runt värmen i södra Kalifornien, men dess invånare åtnjuter mindre trånga förhållanden, lägre brottslighet och lättare trafik och skördar fortfarande fördelarna med milda vintrar och tempererade somrar.
Key Takeaways
- Oregon är kanske inte ett välkänt nav för företag som grannarna Washington State och Kalifornien, men staten erbjuder vissa gynnsamma skattelättnader för småföretag. Beroende på vilken organisationsform ett företag tar, kommer skattebehandlingen att variera.Den vanligaste form av företagsbeskattning i Oregon är punktskatten, som börjar med en skattesats på 6, 6%.
Skattefördelar för småföretag
Även om det inte är en total skatteavtal som vissa av Sun Belt-staterna, som Texas och Florida, ger Oregon flera skattemässiga fördelar till småföretagare som målar det i ett gynnsamt ljus, särskilt jämfört med Kalifornien. Företagsägare i Kalifornien bedöms ofta stora skatter på affärsinkomster och personliga inkomster som härrör från verksamheten. I Oregon, däremot, betalar företagare det ena eller det andra. Dessutom tenderar personliga inkomstskatter i Oregon att vara lägre än i Kalifornien, särskilt för höginkomsttagare.
Oregon har bara en typ av skatt på företag, och för det mesta påläggs det endast företag och aktiebolag som väljer att behandlas som företag. De flesta småföretag är inrättade som S-företag, LLC som inte behandlas som företag, partnerskap och enmansföretag, vilket innebär att deras affärsskatter i Oregon, om tillämpligt alls, är minimala.
Oregons Corporation punktskatt
Om ett litet företag är inrättat som ett C-bolag eller som ett LLC som väljer att behandlas som ett företag, ålägger Oregon något som kallas ett företagskatt, vilket i grund och botten är statens utmärkta terminologi för en företagsskatt. Även om de flesta småföretag inte är C-företag, och inte heller de som är LLC-företag väljer att behandlas som företag, är denna skatt viktig att förstå eftersom småföretag ofta växer till traditionella företag över tid.
Företagsavgiften gäller för företag med säte i Oregon och beräknas på inkomst från företag som bedrivs i staten. Från och med 2018 har denna skatt två marginalsatser: 6, 6% på de första 10 miljoner USD av inkomsten och 7, 6% på alla inkomst över 10 miljoner USD. Till exempel är ett Oregon-företag med en nettoresultat på 20 miljoner dollar skyldigt totalt 1, 42 miljoner dollar i skatt: 660 000 dollar för de första 10 miljoner dollar och 760 000 dollar för de ytterligare 10 miljoner dollar.
Oregon-företag som inte kräver någon nettointäkt eller har nettoförluster måste fortfarande betala minimiskatter baserat på den totala försäljningen. Denna minimiskatt varierar från $ 150 för försäljning under $ 500.000 till $ 100.000 för försäljning som överstiger $ 100 miljoner.
Företag som inte är etablerade som företag är huvudsakligen skyddade från Oregons företagskatt. Vissa icke-företags typer måste dock betala en lägsta punktskatt på $ 150. Denna minimiskatt gäller för S-företag och alla LLC som klassificeras som partnerskap.
C Företag
C-företag betalar Oregon-bolagets punktskatt som beskrivs ovan, vilket beräknas på ett av två sätt: baserat på nettoresultat eller nettoomsättning. Skatten är den högsta av de två beräknade beloppen. Företag är separata enheter från sina ägare för skatteändamål, och därför passerar inte inkomst. Dessa ägare kan emellertid fortfarande beskattas på statsnivå på vissa inkomster som de härrör från att ha en andel i verksamheten. Kapitalvinstskatter i Oregon kan vara så höga som 9, 9%, medan skatter på utdelning, med 31%, är den fjärde högsta i någon stat.
S Företag
S-företag fungerar som C-företag genom att de inrättar separata enheter som ger företagare och deras personliga tillgångar en mängd juridiska och ekonomiska skydd. Skillnaden mellan de två är S-status som lagts in hos Internal Revenue Service (IRS), vilket gör att inkomst som härrör från försäljning kan passera företaget till dess ägare. Eftersom ägarna sedan betalar personlig inkomstskatt på dessa pengar, debiterar den federala regeringen inte företaget en företagsskatt, med tanke på att detta är dubbelbeskattning. De flesta stater följer också denna filosofi. Kalifornien är inte en av dem, men Oregon är, med undantag för en $ 150-punktskatt som måste betalas av S-företag.
Till exempel betalar ett Oregon S-företag med en nettoinkomst på 20 miljoner dollar fortfarande bara $ 150 i skatt. Denna inkomst passerar sedan till ägarna, som betalar personlig statlig inkomstskatt på den till marginella priser som löper från 5 till 9, 9% baserat på totala inkomster.
LLCs
LLC är genomgående enheter som kan klassificeras på olika sätt. Denna klassificering avgör en LLC: s skattebehandling i Oregon. Standardklassificeringen för LLC är som ett partnerskap för företag som ägs av flera personer och som en åsidosatt enhet för företag som ägs av individer. För LLC som klassificeras som partnerskap är skatter samma som för S-företag. Verksamheten är skyldig en lägsta punktskatt på $ 150, medan företagets ägare betalar personlig inkomstskatt på inkomst som passerar. För företag som klassificerats som ignorerade enheter gäller ingen inkomstskatt för företag; endast personskatt är skyldig på genomgångsinkomsten. I vissa fall, om än sällan, väljer en LLC att behandlas som ett företag. När detta är fallet gäller samma skatteregler som för Oregon C-företag för LLC.
Partnerskap och ensamägare
I majoriteten av partnerskap och enskilda företag får företagare sin del av inkomsten från verksamheten direkt, och den passerar inte genom företaget. I dessa fall ålägger Oregon ingen inkomstskatt på företaget, inte ens en lägsta punktskatt på $ 150. Företagsägaren betalar personlig statlig inkomstskatt till ordinarie skattesatser baserat på vilka av Oregons fyra skatteklasser han faller under. Det enda undantaget är för LLC som registrerar partnerskapsdeklarationer. I denna situation är verksamheten ansvarig för att betala Oregons lägsta punktskatt på $ 150.
