Lagen om skattelättnader och jobb 2017 införde ett antal nya skattelättnader samtidigt som man avskaffade andra, varav den ena skulle påverka räntorna på bostadsräntan. Mycket av det här avdraget har effektivt eliminerats, åtminstone till slutet av 2025. Internal Revenue Service (IRS) har emellertid möjliggjort ett kryphål i skattelagen som skulle möjliggöra för vissa husägare att fortsätta dra nytta av räntorna på bostadslånet avdrag.
Flera andra skatteförändringar påverkar direkt skattebetalarna som äger ett hem eller planerar att köpa en, inklusive en minskning av gränsen för avdragsgill hypotekskuld till $ 750 000 för lån som tagits ut efter 14 december 2017. Den föregående gränsen var $ 1 miljon. Dessutom, framöver, finns det ett tak på 10 000 $ på specificerade avdrag för statliga och lokala skatter (SALT), inklusive fastighetsskatter.
Key Takeaways
- Trots bestämmelserna i lagen om skattesänkningar och jobb säger IRS i en rådgivande 2018 att räntorna på bostadslån fortfarande är avdragsgilla, liksom räntor på HELOC och andra inteckningar. För att kunna betala för avdraget måste lånepengarna vara för IRS- godkänd användning: nämligen att "köpa, bygga eller väsentligt förbättra skattebetalarens hem", för vilka medlen har lånats. Pengarna måste gå för hushållsrelaterat bruk, inte för att betala av personliga skulder eller andra utgifter. Avdraget är inte obegränsat; det totala beloppet för inteckningslån som kan dras av från och med 2018 är $ 750 000.
Nya regler för avdrag för ränta för hemlån
I februari 2018 utfärdade IRS en rådgivning för skattebetalarna om statusen för ränteavdrag för bostadslånet. Den rådgivande specificerade att ränta på lån med bostadsekapital, lånekapital (HELOC) och andra inteckningar fortfarande är avdragsgilla, oavsett hur lånet är märkt, så länge lånet är för IRS-godkänd användning.
Specifikt måste bostadslån, HELOC eller andra inteckningar användas för att ”köpa, bygga eller förbättra skattebetalarens hem som säkerställer lånet” för att räntorna ska kunna dras av.
Medan IRS inte innehöll en lista över utgifter som skulle täckas enligt lagens bestämmelser, inkluderade rådgivningen några exempel på tillåtna förbättringskostnader. Till exempel kan du fortfarande kvalificera dig för avdraget om du använder ett bostadslån eller HELOC för att göra följande:
- Bygg ett tillägg för att utöka ditt hemSätt ett nytt tak på fastigheten Byt ut ditt VVS-systemFyll i ett omfattande ombyggnadsprojekt för kök eller badrum. Överför din uppfart
Effekterna av de nya reglerna för eget kapitallån
Att bevara avdraget för berättigade skattebetalare är goda nyheter för husägare. En TransUnion-rapport uppskattar att över två tredjedelar av husägare kan vara berättigade till HELOC, och HELOC-ursprung förväntas nå upp till 11 miljoner år 2022. Rapporten beräknar också att antalet konsumenter som öppnar en kredit för ett eget kapital mellan år 2022 kommer att vara mer än dubbelt så mycket som de som gjorde det mellan 2012 och 2016.
Att hålla avdraget för bostadslånet - även i begränsad form - kan också ha positiva konsekvenser för att uppmuntra husägarskapet.
Andra bestämmelser i skatteräkningen kan ha motsatt effekt. Förutom den allvarliga nedskärningen i statens och lokala skatteavdrag har standardavdraget nästan fördubblats, till $ 12 000 för enskilda filers och $ 24 000 för gifta par som lämnar in en gemensam avkastning.
Enligt en rapport från National Association of Realtors kan det högre standardavdraget minska antalet skattebetalare som tycker att det är fördelaktigt att göra anspråk på hypoteksräntor och avdrag för fastighetsskatt genom att specificera. Det skulle innebära att det inte skulle finnas någon skattedifferens mellan att hyra och äga för mer än 90% av skattebetalarna. Att behålla bostadslånsavdraget kan ses som ett extra incitament att köpa istället för hyra.
Bästa praxis för att göra anspråk på avdrag för ränta för hemmakapitalet
Detsamma gäller om du tar ett lån och låter pengarna sitta i banken som din just-in-case-fond för nödsituationer.
Dessutom måste renoveringarna göras på den fastighet som du tar lånet till egna kapital. Du kan till exempel inte ta ett lån på din primära bostad och använda pengarna för att renovera din stuga vid sjön.
Håll därefter korrekt register över dina utgifter. Oddsen för att granskas av IRS är generellt låga, men du vill inte ta några chanser. Om du planerar att använda ett hemkapitallån eller HELOC för att betala för hemreparationer eller uppgraderingar, se till att du håller kvitton för allt du spenderar och kontoutdrag som visar vart pengarna gick.
Kom ihåg slutligen att avdraget inte är obegränsat. Det totala beloppet för hypotekslån som kan dras av från och med 2018 är $ 750 000. Om du har ett stort eget kapital och ett stort första hypotekslån kanske du inte kan dra av alla betalda räntor. Eftersom ränta på äldre inteckningar är långt till 1 miljon lån kan du kolla noga med din revisor om vad du kan dra av om du har både en äldre inteckning och ett lån för bostadsekvivalenter som är berättigade till avdrag.
Poängen
Ett lån i hemmet eller en kredit kan vara en bekväm finansieringskälla när du vill grana upp ditt hem. Att lägga till ett skatteavdrag för de räntor du betalar är en extra kostnad. Liksom med alla andra lån, ta dig dock tid att jämföra räntor och lånevillkor från olika långivare för att hitta bästa möjliga affär.
