Vad är en stretch IRA?
En sträckning IRA var en fastighetsplaneringsstrategi som utvidgar den skattemässiga uppskjutna statusen till en ärvd IRA när den överförs till en icke-make-mottagare. Det möjliggjorde en fortsatt skatteutsatt tillväxt av ett individuellt pensionskonto (IRA).
Men SECURE Act, en del av utgifterna som lagts fram av senaten 19 december 2019 och undertecknade lagen den 20 december av president Donald Trump, slutade förmågan att använda IRA-streck. Detta kommer att förändra godsplanering för många skattebetalare som använde denna strategi för att skydda ärvda inkomster. Så här fungerade strategin.
Genom att använda sträckningsstrategin skulle en IRA kunna vidarebefordras från generation till generation medan förmånstagarna åtnjöt skatteutsatt och / eller skattefri tillväxt. Termen "stretch" representerar inte en specifik typ av IRA. Det är snarare en ekonomisk strategi som gjorde det möjligt för människor att sträcka ut ett IRA-liv och därmed de skattemässiga fördelarna. En mycket ung mottagare kunde sträcka ut distributioner i årtionden. Enligt den nya lagen kommer icke-make-stödmottagare att behöva ta pengarna i den ärvda IRA inom tio år efter den ursprungliga kontoägarens död.
Key Takeaways
- Att sträcka ut en IRA ger pengarna potentiellt decennier till sammansatt skatteutskott - förutom att taktiken avslutades med SECURE Act, som antogs den 19 december, 2019 och undertecknades i lag den 20 december. minimidistributioner (RMD) baserat på deras förväntade livslängd, så att IRA överlämnades till yngre arvingar sträckte sig hur länge det kan fortsätta att växa innan medel måste tas ut. Sträcka IRA: er var särskilt fördelaktiga för Roth IRA eftersom fördelningar i allmänhet är skattefria. ny gräns är 10 år efter den ursprungliga kontoinnehavarens död, oavsett mottagarens ålder.
Förstå sträckning IRA
Att sträcka ut en IRA ger medlen i IRA mer tid - potentiellt decennier - till sammansatt skatteskatt. Detta ger möjlighet att växa medel avsevärt för kommande generationer.
Med en traditionell IRA måste ägaren börja ta den nödvändiga minimidistributionen (RMD) senast 1 april året efter att ha fyllt 70½ - en annan regel som kommer att ändras med SECURE Act. Den nya RMD-åldern är 72, såvida du inte redan är 70½ eller mer per 31 december 2019. RMD beräknas genom att ta kontosaldot den 31 december föregående år och dela det antalet med antalet år kvar i ägarens livslängd (enligt listan i IRS: s "Uniform Lifetime" -tabell). Varje år beräknas RMD genom att dela kontosaldot med återstående livslängd.
Icke-äktenskapliga arvingar i alla åldrar, oavsett typ av IRA, måste ta RMD: er baserat på deras förväntade livslängd (reglerna för ärvda IRA: er är olika för makar och icke-makar). Ju yngre mottagaren är, desto lägre är RMD, vilket gör att fler medel kan stanna kvar i IRA för att sträcka IRA över tid. Det är därför många IRA-streck överförs till den yngsta familjemedlemmen.
Sträck IRA: Vem använder dem
I allmänhet kommer rikare pensionärer som vet att deras make kommer att ha tillräckligt med pengar för pensionering att använda en sträckning IRA för att behålla familjens rikedom genom att namnge den yngsta personen i sin familj som en stödmottagare. Deras minimala RMD-skatter kommer att innebära att den återstående summan i deras IRA fortsätter att växa upp skatteskatt. Men inte alla IRA: er tillåter sträckningsstrategin, och investerare bör kontakta sin finansiella rådgivare eller finansinstitut för att avgöra om stödmottagarna kommer att få ta utdelningar under en livslängdsperiod.
Sträcka IRA: er är särskilt fördelaktiga när de används med Roth IRAs eftersom fördelningar i allmänhet är skattefria, medan traditionella IRA-distributioner behandlas som vanliga inkomster.
Sträck IRA-utvecklingen
Under 2016–2017 ryktes det att ny lagstiftning skulle stoppa sträckan IRA och kräva att icke-make-stödmottagare använder en femårsregel för nödvändiga minimidistributioner. Genom att passera lagen om skattelättnader och arbetstillfällen fick IRA en uppskov.
Den befogenheten smälte bort med passagen av SECURE Act. Om du troligen ärver en IRA efter 31 december 2019, kontrollera noga för att se till att du följer de nya reglerna.
