Vad är SEC Form 11-K?
SEC Form 11-K är en Securities and Exchanges Commission (SEC) -formulär som börsnoterade företag måste lämna in årligen. Formuläret innehåller information om aktieköp av anställda samt om besparingsplaner eller liknande planer som äger intressen i värdepapper som är registrerade enligt värdepapperslagen från 1933.
Arbetsgivare
När arbetsgivare erbjuder avgiftsbestämda planer till sina anställda - till exempel en arbetsgivares 401 (k) besparingsplan för anställda med en komponent i företagets aktiefond - agerar de som planens sponsor, vilket ger sina anställda möjlighet att bidra med sina egna medel till planen att veta att deras pengar kommer att användas för att förvärva värdepapper. Företagen är skyldiga att registrera alla tillgängliga aktier genom sina avgiftsbestämda planer på Form S-8, förutom att de registrerar ett formulär 11-K årligen.
Kraven för denna årliga rapportering anges i värdepappers- och utbyteslagen från 1934. Företaget skapar en särskild årsrapport, formulär 11-K, och överlämnar den till Securities and Exchange Commission (SEC) i slutet av deras räkenskapsår. vid sidan av Form 10-K. Form 10-K ger en sammanfattning av ett företags resultat för året. (Det är mer detaljerat än rapporten som skickas till aktieägarna årligen.)
Rapportering av tidsfrister
Rapporteringen för formulär 11-K måste arkiveras inom 90 dagar efter utgången av planens räkenskapsår, med undantag för planer som är föremål för lagen om anställda för pensionering av anställda från 1974 (ERISA), som har en ansökningsfrist på 180 dagar efter planens budgetår.
Formulär 11-K krävs inte för arkivering för aktieoptionsplaner, begränsade aktieplaner eller andra långsiktiga incitamentsplaner.
Förstå SEC-formulär 11-K
Form 11-K kallas också årsrapporten för anställdas aktieköp, besparingar och liknande planer enligt 15 § d i lagen om värdepappersbörsen från 1934. Lagen om värdepappersbörsen från 1934 bemyndigade skapandet av värdepapper och Exchange Commission (SEC), lagstiftningsarmen för säkerhets- och utbyteslagen (SEA), och fastställer krav för marknaderna och finansiella yrkesverksamma för att skydda den investerande allmänheten.
Börsnoterade företag
Som ett resultat av denna akt krävs börsnoterade företag att offentliggöra relevant information om sin affärs- och företagsstruktur till SEC. Den information som krävs i SEC-ansökningar görs tillgänglig för att säkerställa att investerare - inklusive företagets anställda - har tillgång till aktuell, korrekt information om det utfärdande företagets ekonomi och deras affärsmodell, och kan använda den informationen för att avgöra hur ekonomiskt och strukturellt sundt företag är.. Informationen i formulär 11-K hjälper också potentiella investerare att förutse ett företags framtida resultat och besluta om de kommer att investera i det företaget.
Form 11-K kräver att företagen tillhandahåller granskade finansiella rapporter för de senaste två räkenskapsåren, en reviderad inkomsträkning och förändringar i plankapitalet för vart och ett av de senaste tre räkenskapsåren i planen.
