Innehållsförteckning
- Vad är SEC Form 10-Q?
- Förstå SEC Form 10-Q
- Inlämningsdatum
- Underlåtenhet att uppfylla ansökningsdatum
- Komponenter på en 10-Q
- Betydelsen av formulär 10-Q
- Andra viktiga SEC-arkiveringar
Vad är SEC Form 10-Q?
SEC-formuläret 10-Q är en omfattande rapport om ett företags resultat som måste lämnas in varje kvartal av alla offentliga företag till Securities and Exchange Commission (SEC). 10-Q är i allmänhet en oreviderad rapport.
Under 10-Q är företagen skyldiga att lämna relevant information om deras ekonomiska ställning. Det finns ingen anmälan efter det fjärde kvartalet eftersom det är när 10-K lämnas in.
Key Takeaways
- 10-Q är en omfattande rapport över ett företags resultat som lämnats in kvartalsvis av alla offentliga företag till Securities and Exchange Commission. Formen ger investerare företagens ekonomiska ställning fortlöpande. Den innehåller finansiella rapporter, ledningsdiskussioner och analys, avslöjanden och intern kontroll. Företag måste lämna in sina 10-Qs 40 eller 45 dagar efter utgången av deras kvartal beroende på storleken på deras offentliga flottör.
Förstå SEC Form 10-Q
Federala värdepapperslagar föreskriver att börsnoterade företag tillhandahåller viss information till aktieägarna och allmänheten. Dessa avslöjanden kan inträffa periodvis eller när specifika händelser inträffar. Ett företag använder formulär 10-Q - ett av många som krävs av SEC - vid slutförandet av varje kvartal för att avslöja oreviderade finansiella rapporter och ge en översikt över företagets ekonomiska situation.
De exakta ansökningsdatumna beror på organisationens räkenskapsår, men det är nödvändigt att arkivera tre 10-Q-rapporter varje år. Årets sista kvartal är inte nödvändigt, som nämnts ovan, eftersom information från det kvartalet ingår i företagets 10-K arkivering. Denna rapport, till skillnad från 10-Q, granskas och arkiveras årligen.
10-Q ger investerare löpande en finansiell ställning för företag. Tidsfristen för att lämna in en 10-Q beror på ett företags tillgängliga flottör. Alla som vill leta upp ett företags 10-Q eller andra ansökningar kan gå till SEC: s EDGAR-databas genom att ange "10-Q" i formulärrutan.
Ett företags formulär 10-Q finns tillgängligt i SEC: s EDGAR-databas.
Inlämningsdatum
En filator klassificeras i en av tre kategorier och har olika tidsfrister baserade på kategorin där de tillhör. Denna kategori bestäms av dess offentliga flottör. En offentlig flottör representerar den del av företagets aktier som är i allmänhetens händer och som inte innehas av tjänstemän, ägare eller regeringen.
De största företagen klassificeras som stora accelererade filers. För att uppfylla detta krav måste organisationen ha minst 700 miljoner dollar i offentligt flottör. Om företaget uppfyller detta krav har det 40 dagar efter kvartalets utgång att lämna in sin 10-Q.
Accelererade filers är företag med minst 75 miljoner dollar i offentligt flottör men mindre än 700 miljoner dollar. Även om accelererade filrar också har 40 dagar att arkivera 10-Q, har de lite mer tid att arkivera 10-K.
Slutligen är icke-accelererade filers företag med mindre än $ 75 miljoner offentliga flottörer. Dessa företag har 45 dagar från slutet av kvartalet för att registrera 10-Q.
Underlåtenhet att uppfylla ansökningsdatum
När ett företag misslyckas med att lämna in en 10-Q inom anmälningsdatum, måste det använda en icke-tidsmässig arkivering (NT). En NT-ansökan måste förklara varför tidsfristen inte har uppnåtts, och det ger företaget ytterligare fem dagar att arkivera.
Så länge ett företag har en rimlig förklaring tillåter SEC försenade ansökningar inom en viss tidsperiod. Företag måste lämna in en NT 10-Q. Vanliga orsaker till att företag inte kan ansöka i tid inkluderar sammanslagningar och förvärv (M&A), företagstvister, en pågående granskning av företagets revisorer eller dröjande effekter från en konkurs.
En 10-Q-ansökan betraktas som aktuell om den arkiveras inom denna tillägg. Underlåtenhet att följa denna förlängda tidsfrist resulterar i konsekvenser, inklusive potentiell förlust av SEC-registrering, borttagning från utbyten och juridiska konsekvenser.
Komponenter på en 10-Q
Det finns två delar till en 10-Q arkivering. Den första delen innehåller relevant finansiell information som täcker perioden. Detta inkluderar kondenserade finansiella rapporter, ledningsdiskussion och analys av företagets ekonomiska skick, upplysningar om marknadsrisk och intern kontroll.
Den andra delen innehåller all annan relevant information. Detta inkluderar rättsliga förfaranden, oregistrerad försäljning av aktierelaterade värdepapper, användning av intäkter från försäljning av oregistrerad försäljning av eget kapital och mislighållande av äldre värdepapper. Företaget avslöjar annan information - inklusive användning av utställningar - i detta avsnitt.
Betydelsen av formulär 10-Q
Som nämnts ovan ger 10-Q ett fönster till företagets ekonomiska hälsa. Investerare kan använda formuläret för att se vilka förändringar som äger rum inom företaget redan innan det registrerar sitt kvartalsresultat.
Vissa intressanta områden för investerare som vanligtvis syns på 10-Q inkluderar förändringar i rörelsekapital och / eller kundfordringar, faktorer som påverkar ett företags lager, återköp av aktier och till och med eventuella juridiska risker som ett företag står inför.
Du kan använda en nära konkurrentens 10-Q för att jämföra det med ett företag där du investerar, eller överväger att investera i, för att se hur det presterar. Detta ger dig en uppfattning om huruvida det är ett starkt val, var dess svagheter är och hur det kan stå för att förbättra.
Andra viktiga SEC-arkiveringar
10-Q är ett av många rapporter som offentliga företag måste anmäla till SEC. Andra viktiga rapporter som är relaterade till detta formulär inkluderar:
10-K: En annan omfattande rapport som lämnas in av offentliga företag. 10-K måste arkiveras en gång per år och inkluderar det sista kvartalet av företagets resultat, varför endast tre 10-Q: er lämnas in varje år. Denna rapport innehåller mer information än en årsrapport och måste lämnas in inom 90 dagar efter utgången av deras räkenskapsår. 10-K innehåller i allmänhet en sammanfattning av företagets verksamhet, ledningens ekonomiska utsikter, finansiella rapporter och eventuella juridiska eller administrativa frågor som rör företaget.
8-K: Den här rapporten arkiveras om det finns några förändringar eller utvecklingar i ett företag som inte gjorde 10-Q- eller 10-K-rapporterna. Detta betraktas som ett oplanerat dokument och kan innehålla information som pressmeddelanden. Om ett företag avyttrar eller förvärvar tillgångar, har tillkännagivanden om ledande anställning eller avgång eller går in i mottagarskap, lämnas denna information in till en 8-K.
Årsrapporter: Ett företags årsredovisning arkiveras varje år och innehåller en mängd företagsinformation inklusive - men inte begränsat till - allmän information om företaget, ett brev till aktieägarna från VD, finansiella rapporter och en revisorsrapport. Denna rapport lämnas in några månader efter utgången av ett företags räkenskapsår. Rapporten är tillgänglig via ett företags webbplats eller investerarrelationer, och kan också erhållas från SEC.
