Vid någon tidpunkt måste alla individuella pensionskonton (IRA), både Roth och traditionella, ha sina saldon fördelade till sina kontoägare. Den viktigaste skillnaden mellan de två typerna av IRA är att du inte behöver ta några distributioner från en Roth IRA under din livstid.
Key Takeaways
- Du måste ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) från en traditionell IRA från 70 års ålder. Till skillnad från traditionella IRA: er finns det inga RMD: er för Roth IRA: er under kontoägarens livstid. Mottagarna på ditt konto kan behöva ta RMD: er för att undvika påföljder.
RMD-regler för Roth IRA
Obligatoriska minimidistributioner (RMD) representerar det lägsta belopp som du måste ta ut från ditt pensionskonto varje år. Det beloppet specificeras av Internal Revenue Service (IRS) och, i fallet med traditionella IRA, beskattas uttagets belopp som inkomst till din nuvarande skattesats. IRS åläggs också 50% straff för eventuella missade RMD: er.
Du måste börja ta RMD: er från en traditionell IRA senast den 1 april året efter att du fyllt 70½. Det är sant även om du inte behöver pengarna för levnadskostnader. Beloppet på din RMD baseras på både ditt tidigare års kontosaldo (från 31 december) och en IRS-tabell baserad på din ålder. Många andra typer av pensionskonton, inklusive 401 (k) planer, följer en liknande uppsättning regler. Nästan alltid måste du betala inkomstskatter för dessa uttag. Även om du inte gör det får du inte längre skattefri tillväxt på de pengarna.
En av de stora fördelarna med Roth IRA: er är att de inte omfattas av samma RMD-regler. Om du har en Roth IRA, behöver du inte ta RMD under din livstid. Så om du inte behöver pengarna kan du lämna medlen orörda och låta kontot växa skattefritt (i årtionden) för dina arvingar. Dina förmånstagare - andra än en överlevande make - måste dock ta RMD senare.
Vad är RMD: er för Roth-stödmottagare?
När du lämnar en Roth IRA till dina mottagare blir de föremål för en ny uppsättning RMD-regler. De kommer också att få en påföljd på 50% (eller "punktskatt") om de inte tar utdelningarna som krävs, så det lönar sig att förstå reglerna - och se till att dina mottagare också gör det.
Reglerna skiljer sig beroende på om Roth ärvs av en make eller någon annan.
Alternativ för makar
- Gör en familjeöverföring (behandla som din egen). Du överför tillgångarna till din egen Roth IRA (en befintlig eller en ny). Du omfattas av samma distributionsregler som om du var den ursprungliga kontoinnehavaren. Öppna en ärftlig IRA: livslängdsmetod. Här överför du tillgångarna till ett ärftligt IRA i ditt namn. Du måste ta RMD: er, sträckta över din förväntade livslängd. Men du kan skjuta ut utdelningar tills din make hade fyllt 70½ år, eller 31 december året efter att han eller hon makan dött. Distributioner beskattas inte om 5-årsregeln för ärvda IRA: er har uppfyllts. Öppna en ärvt IRA: femårig metod. Du överför tillgångarna till ett ärftligt IRA i ditt namn. Du kan sprida dina distributioner över tid, men kontot måste distribueras fullt ut den 31 december det femte året efter att din make dött. Distributioner beskattas inte om femårsregeln har uppfyllts. Ta en engångsfördelning. När du tar engångsoptionen fördelas Roth IRA-tillgångarna till dig samtidigt. Om kontot var mindre än fem år gammal när din make gick bort, kommer inkomsterna att beskattas.
Alternativ för andra förmånstagare
Någon som ärver en Roth IRA från en vän eller en familjemedlem som inte är make / maka har dessa alternativ:
- Öppna en ärftlig IRA: livslängdsmetod. Du överför tillgångarna till ett ärftligt IRA i ditt namn. Du måste börja ta RMD: er senast 31 december året efter den tidigare kontoinnehavarens död. Distributionerna sträcker sig över din förväntade livslängd och beskattas inte om femårsregeln har uppfyllts. Öppna en ärvt IRA: 5-årsmetod. Du överför tillgångarna till ett ärftligt IRA i ditt namn. Du kan sprida dina distributioner över tid, men kontot måste distribueras fullt ut den 31 december det femte året efter den tidigare kontoinnehavarens död. Distributioner beskattas inte om femårsregeln har uppfyllts. Ta en engångsfördelning. Roth IRA-tillgångar distribueras till er alla på en gång. Om kontot var mindre än fem år gammalt när kontoinnehavaren dog, kommer intäkterna att beskattas.
Skattefri tillväxt, skattefri inkomst: Vidarebefordra den
En Roth IRA kan vara ett utmärkt medel för överföring av förmögenheter eftersom du inte behöver räkna upp kontot under din livstid och utdelningar är i allmänhet skattefria för dina arvingar.
En utmaning med Roth IRA: er att dina mottagare kanske inte är medvetna om RMD-reglerna. Så om du har en Roth IRA, gör dina mottagare en tjänst. Låt dem veta grunderna om distributioner - eller så får de en kostsam lektion senare, när de slås med 50% straff på de belopp de borde ha dragit tillbaka. Så länge alla förstår reglerna kan du och dina arvingar njuta av år av skattefri tillväxt och skattefri inkomst från din Roth IRA.
