Vad är en integrerad pensionsplan?
En integrerad pensionsplan är en arbetsgivarbaserad pensionsplan där arbetsgivaren räknar socialförsäkringsförmåner som en del av den totala förmånen som plandeltagaren får. På ett annat sätt sänker arbetsgivare som använder en integrerad plan de pensionsförmåner som deras anställda får med en procentandel av det belopp som de får i sin socialförsäkringskontroll. Om pensionsplanen inte integrerades skulle de anställda få en större summa pengar från sin arbetsgivare.
Förstå integrerade pensionsplaner
Integrerade pensionsplandeltagare samlar in både från sin arbetsgivare och socialförsäkring. Vissa integrerade planer har en specifik totalfördel i åtanke när du bestämmer utbetalningen. Dessa planer letar efter socialförsäkrings- och pensionsfonder att kombinera mot att uppnå detta mål.
Anställda har dock ett visst skydd. Enligt en lag från 1988 kan en arbetsgivare som registrerar anställda i en integrerad pensionsplan inte minska privata pensionsutdelningar med mer än 50 procent.
Flera faktorer spelar troligen en roll i ett företags beslut att anta en integrerad pensionsplan. För det första finns det flera löneöverväganden som följer med en integrerad pensionsplan; i synnerhet kan företag minska sin erforderliga OASDI-betalning. OASDI (ålderdom, överlevande och invaliditetsförsäkring) är den löneskatt som arbetsgivaren samlar in från anställda för att finansiera landets socialförsäkringsprogram. Arbetsgivare håller 6, 2% av sina anställdas lön och vidarebefordrar det till regeringen. För sin del måste arbetsgivarna också betala 6, 2% av sina egna medel. Med pensionsintegration kan företag kompensera en del av denna skatt genom att minska anställdas pensionsförmåner.
För det andra kan en icke-integrerad pensionsplan resultera i att lägre utbetalda arbetare får kombinerade pensions- och socialförsäkringsförmåner som överstiger deras förtidspension, vilket kan anses orättvist. För det tredje kan företag se en integrerad plan som ett rekryteringsverktyg för att locka och behålla begåvad personal. Tanken är att integration kan möjliggöra högre pensionsförmåner, inom gränserna, för högre löner.
Fördelar och nackdelar med förmånsbestämda planer
Förmånsbestämda pensionsplaner erbjuder deltagarna säkerhet genom att de känner till sin inkomstström vid pensionering. Pension Garanti Corporation (PBGC) skyddar också administrationen av deras förmånsbestämda planer. Om något hände med företaget skulle PBGC gå in och täcka pensionsutdelningar.
En nackdel med en förmånsbestämd pensionsplan är att en deltagares inkomstpotential kan vara begränsad. Till exempel skulle en 401 (k) plandeltagare kunna välja enskilda investeringar som kan leda till högre årlig avkastning. Längs dessa linjer är en annan potentiell nackdel med förmånsbestämda pensionsplaner att deltagarna inte har kontroll över investeringarna.
