En kvalificerad pensionsplan är en investeringsplan som erbjuds av en arbetsgivare som är berättigad till skattelättnader enligt riktlinjerna för Internal Revenue Service (IRS). Ett individuellt pensionskonto (IRA) erbjuds inte (med undantag för SEP IRA och ENKEL IRA) av en arbetsgivare. Därför är det inte en kvalificerad plan.
I de flesta fall är en IRA inte en kvalificerad pensionsplan.
Traditionella IRA
Traditionella IRA: er är sparplaner som gör att du kan dra nytta av skattefordelad tillväxt. Eftersom bidrag till dem görs med pengar som ännu inte har beskattats, får investerare i allmänhet en skatteavskrivning, även om avskrivningen kan begränsas eller inte tillåts, beroende på din inkomst och om du har en kvalificerad pensionsplan på jobbet.
Skatter måste dock betalas på utdelningar, som du måste börja ta vid 70 års ålder, även om du inte har gått i pension ännu. Dessa kallas obligatoriska minimidistributioner (RMD); beloppet bestäms av en IRS-formel som involverar din ålder och ditt kontosaldo. I allmänhet är det senaste du kan börja ta dem senast den 1 april året efter året då du fyller 70½ år.
Det finns också gränser för hur mycket du kan bidra till en IRA varje år. År 2020 är du begränsad till totalt 6 000 USD för året (7 000 $ om du är 50 år eller äldre) för alla IRA: er du kan ha.
IRA-planleverantörer tillåter innehavare att utse mottagare, och vissa planinnehavare tillåter stödmottagare i flera generationer. Eftersom traditionella IRA: er tillåter individer att investera på skatteskatt, är de lämpliga för personer som befinner sig i en hög skatteklass men förväntar sig att vara i en lägre vid pensionering.
Roth IRAs
Roth IRA: er kräver att investerare betalar skatt för bidrag; med andra ord, du bidrar med medel efter skatt och får inte en skatteavskrivning. Fördelen kommer när du går i pension: Ingen skatt beräknas på utdelningar, vilket innebär att du inte beskattas på någon av de pengar som din inkomst tjänar under de år de sitter på ditt Roth-konto. Dessutom, om du behöver ta ut pengar från kontot, beskattas du inte om du tar ut bara de bidrag du ursprungligen gjorde.
Roth IRA: er har inga RMD: er, inget krav på att du börjar ta ut distributioner. En annan fördel med inga RMD: Om du har råd att hålla pengarna kan de fortsätta växa skattefritt och skickas till dina arvingar. Arvingarna kommer dock att krävas utdelning.
Till skillnad från traditionella IRA: er kan du fortsätta att ge bidrag till Roth IRA: er efter 70 års ålder.
Eftersom Roth IRA tillåter individer att investera på en skattefri basis, är de lämpliga för individer som befinner sig i en låg skatteklass men förväntar sig att vara i en högre vid pensionering. Det finns faktiskt inkomstbegränsningar för vem som får bidra till en Roth IRA. De med högre inkomster kan bara öppna en genom att rulla över traditionella IRA eller 401 (k) pengar och betala betydande skatter, en process som kallas att öppna en bakdörr Roth IRA. Ett undantag: Om de har en Roth 401 (k) kan de rulla den över till en Roth IRA utan skattekravet.
Kvalificerade pensionsplaner
Vissa arbetsgivare erbjuder avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Arbetsgivarna får incitament från den amerikanska regeringen för att skapa dessa planer.
Avgiftsbestämda planer, såsom 401 (k), har till stor del ersatt förmånsbestämda planer (den gammaldags pensionen) som den föredragna modellen. Med många arbetsgivare kan anställda välja att delta i pensionssparande planer, till exempel 401 (k) planer, där arbetsgivare matchar bidrag och besparingar växer på skattefordel.
