När du lämnar ett jobb måste du bestämma vad du ska göra med din 401 (k). Dina val: Lämna det där det är (det är vettigt om du gillar de investeringsalternativ som erbjuds av planen), rulla över till en kvalificerad pensionsplan med din nya arbetsgivare ( om din nya arbetsgivare accepterar rollovers och du gillar investeringsalternativ i den nya planen) eller rulla den till din IRA (om du vill ha maximal kontroll över dina investeringsalternativ). Om du vill överföra medel från din 401 (k) till en kvalificerad plan för en ny arbetsgivare eller din IRA, har du två alternativ och några rynkor att tänka på.
Direkt rollover
För att bearbeta en direkt rollover, be planens förvaltare att betala till en annan kvalificerad pensionsplan eller IRA. Vanligtvis kommer du att slutföra pappersarbete för att verifiera att du vill att planadministratören eller förvaltaren (den ansvariga för planen) ska göra denna överföring. Du kan rulla över några eller alla medel.
- Fördelar. Fördelningar från en kvalificerad pensionsplan omfattas vanligtvis ett obligatoriskt 20% skatteinnehåll, men genom en direkt övergång undviker källskatt. Även om planen skickar en check, så länge den betalas till den nya planen eller IRA, behandlas den som en direkt övergång och det finns ingen återhållsamhet. Nackdelar. Det kan ta tid för förvaltaren att behandla dina pappersarbete och skicka medlen till den nya planen.
Key Takeaways
- En 401 (k) kan rullas in i en annan arbetsgivarsponserad kvalificerad pensionsplan eller en IRA. När man rullar över 401 (k) som inkluderar lager, förlorar deltagaren den potentiella skattemässiga förmånen av att konvertera ordinarie inkomst till företrädesvis beskattade kapitalvinster. Fördelningar betalas till deltagaren kan rullas över inom 60 dagar efter mottagandet av fonder. Deltagarnas direkta uttag är föremål för ett obligatoriskt 20% federalt skatteinnehåll.
Särskilda överväganden
Att rulla över en 401 (k) som inkluderar lager kan inte vara ett bra drag; en delvis övergång kan vara bättre. Här är anledningen: Aktien har netto orealiserad uppskattning (NUA), vilket är skillnaden mellan den ursprungliga kostnaden och dess nuvarande verkliga marknadsvärde. Om du rullar över beståndet, förlorar du den potentiella skattemässiga fördelen av att konvertera vanliga inkomster till företrädesvis beskattade kapitalvinster. Med en övergång kommer den eventuella fördelningen från beståndet att beskattas som ordinarie inkomst.
Däremot, om du tar en nuvarande fördelning av beståndet (kallas en naturfördelning), betalar du vanliga inkomstskatter och eventuellt en IRS för tidig återtagningsstraff (10% om under 59 1/2) på den ursprungliga kostnaden för det distribuerade beståndet; positionera dig dock för gynnsam skattebehandling senare. NUA och all framtida uppskattning kommer att beskattas som realisationsvinster när du säljer aktien.
60-dagars rollover
Du kan göra en rollover genom att deponera utdelade 401 (k) medel i en annan kvalificerad pensionsplan eller IRA. Överföringen kan slutföras genom att godkänna den utfärdade check till den nya planen eller IRA, eller genom att sätta in pengarna på ditt (icke-IRA) konto och sedan skriva på en check på det konto som ska betalas till den nya planen eller IRA. Du har 60 dagar från det datum du mottog distributionen för att slutföra rollover.
Fördelar och nackdelar med en 401 (k) rollover
En huvudfördel med en 401 (k) rollover är att du har kontroll över medlen på kort sikt och kan använda dem innan du slutför din rollover. Om du till exempel behöver pengar för ett specifikt syfte (t.ex. att betala din skatträkning för året) kan du använda distributionen och inte ådra dig inkomstskatt så länge du kommer med andra fonder för att slutföra övergången inom 60 dagar.
En huvudsaklig nackdel är att distributionen är föremål för den automatiska 20% källskatten. Om du tar en distribution och sedan bestämmer dig för att göra en full rollover måste du ta upp 20% -beloppet från din egen ficka för att slutföra rollover; du tar tillbaka detta belopp när du skickar in din självdeklaration.
Till exempel, säg att du har $ 50 000 i din 401 (k) och vill ta en komplett distribution. Planen skickar dig $ 40 000 ($ 50 000 - (20% x $ 50 000)). För att göra en full rollover så att du inte är skyldig någon aktuell skatt på distributionen måste du använda de 40 000 $ du fick plus 10 000 $ av dina egna pengar för att slutföra rollover. När du skickar in din avkastning är 10.000 $ tillbaka en skattekredit som du kan få som återbetalning. En annan nackdel är att det är alltför lätt att missa 60-dagars övergångsfristen, trots goda avsikter.
Överför till en Roth IRA
Med Roth IRA: er kan du bygga upp medel som kommer att vara skattefria för dig i framtiden. Du kan överföra en del av eller alla dina 401 (k) till en Roth IRA. Denna övergång undviker dock inte den aktuella skatten. Du kommer att beskattas på den del som går in i en Roth IRA. Det betraktas som en Roth IRA-konvertering (på samma sätt som om du hade konverterat en traditionell IRA till en Roth IRA).
Poängen
Om värdet på ditt 401 (k) -konto är under 1 000 USD kan förvaltaren besluta att dela ut medlen till dig, oavsett dina preferenser; fonderna kommer att omfattas av 20% källskatt. Om värdet är mellan 1 000 och 5 000 dollar kan förvaltaren sätta in pengarna i en IRA i ditt namn om du inte väljer en distribution. För större konton är det upp till dig att fatta ett beslut. Vid tveksamhet, rådgör med en finansiell rådgivare. För relaterad insikt, läs om hur du använder åldersbaserade fonder i Your 401 (k) och vad du ska göra om du maximerar din 401 (k).
