Skatter måste betalas av investerare som får ränteintäkter från sina obligationer, fonder, inlåningscertifikat och inlåningskonton. Vissa typer av räntor är helt beskattningsbara, medan andra former är delvis beskattningsbara. Men hur vet du vilken är vilken?
Den här artikeln kommer att dela upp olika typer av intresse och hur varje typ beskattas, samt vilka former du behöver för att rapportera dem korrekt.
Key Takeaways
- Ränta på obligationer, fonder, cd-skivor och inlåning på 10 dollar eller mer är beskattningsbar. Ränta beskattas precis som vanliga inkomster. En betalare måste lämna in formulär 1099-INT hos skattemyndigheten och skicka en kopia till mottagaren senast 31 januari. varje år. Ränteintäkter måste dokumenteras i schema A & B på formulär 1040 i självdeklarationen.
Typer av ränteintäkter
Följande är de viktigaste typerna av ränteintäkter:
- Ränta från cd-skivor, företagsobligationer och vissa typer av statliga byråer värdepapper Kontroll, sparande eller andra räntebärande konton U.S statliga skyldigheter är endast skattskyldiga på kommunal nivå. Kommunala obligationer är undantagna från beskattning av något slag såvida inte den alternativa minimiskatten (AMT) är tillämplig.
Utdelningar av penningmarknadsfonder rapporteras generellt som utdelning, inte ränta.
Hur beskattas skattepliktig ränta?
Regelbundna skattepliktiga räntor beskattas som ordinarie inkomst, precis som ett individuellt pensionskonto (IRA) eller pensionsplanfördelning, vilket innebär att ränteintäkter läggs till skattebetalarens andra ordinarie inkomst och går till att beräkna skattebetalarens högsta marginalskattesats. Denna regel gäller för ränta som både är helt beskattningsbar på alla nivåer och även för ränta som endast är skattskyldig på federal nivå.
Vilka formulär använder jag?
Varje betalare av investeringsinkomster måste utfärda ett formulär 1099-INT till alla mottagare, med belopp och typ av ränta som har betalats under året. Alla investerare som får ett formulär 1099-INT måste kunna transkribera informationen korrekt i schema B av hans skattedeklaration IRS-formulär 1040.
Den som betalar ränta på 10 $ eller mer måste skicka en 1099-INT till mottagaren senast den 31 januari varje år.
Formen 1099-INT har flera olika rutor som visar olika typer av ränteintäkter. Följande är en kort lista över den typ av inkomst som rapporteras i varje ruta:
Ruta 1: Ränteintäkter
Mängden reguljär ränta som betalas från helt beskattningsbara instrument som företagsobligationer, fonder, CD-skivor och konton för insättningsinfordringar.
Ruta 2: Straff för tidig uttag
Det totala beloppet för förseningar med tidigt uttag från CD-skivor eller andra värdepapper som du betalade under året.Det beloppet anses vara ett avdrag ovanför 1040.
Ruta 3: Ränta på amerikanska sparobligationer och statsskuldförpliktelser
Detta nummer går på en annan rad i schema B eftersom det endast är beskattningsbart på federal nivå.Inkomsten i denna ruta är åtskild från inkomsten i ruta 1.
Ruta 4: Inskattad federala inkomstskatter
Det totala beloppet för säkerhetskopiering på din ränteinkomst. De flesta räntebetalare måste innehålla skatt till en 24% -ränta om investeraren antingen inte anger sitt skatte-ID eller personnummer (SSN) eller angav ett felaktigt nummer. Detta nummer läggs till beloppet för avdrag från din arbetsgivare 1040.
Ruta 5: Investeringskostnader
Det totala beloppet för avdragsgilla utgifter som hänför sig till dina investeringsintäkter från en enskild klass för fastighetslånsinvesteringar (REMIC).
Ruta 6: Utländsk skatt betald
Eventuell skatt på dina ränteintäkter som betalas till ett främmande land. Om det främmande landet har ett skatteavtal med USA är denna skatt vanligtvis antingen ett avdrag eller en skattekredit.
Ruta 7: Utländskt land eller USA
Den utländska enhet till vilken skatten i ruta 6 betalades.
Ruta 8: Skattefri ränta
Eventuella ränta som är undantagna från alla skattenivåer av någon anledning, inklusive skattefri utdelning från fonder eller andra reglerade investeringsbolag. Denna siffra redovisas på linje 2a av 1040.
Ruta 9: Specificerat intresse för privat aktivitet
Denna ruta återspeglar skattebefriade räntor som är föremål för AMT. Detta belopp ingår också i ruta 8.
Varje ränta betalar ut en separat 1099-INT till sina investerare. Investerare kommer att rapportera alla ränteintäkter som erhållits för året i del 1 i schema B av 1040.
Poängen
Det finns många fler regler för ränteintäkter som ligger utanför denna artikel. För mer information, bör läsarna kontakta sin skatterådgivare.
