En förenklad anställdspension (SEP) IRA är en pensionssparplan som upprättats av arbetsgivare - inklusive egenföretagare - till förmån för sina anställda och sig själva. Arbetsgivare kan göra avdragsgilla avgifter för berättigade anställdas räkning till deras SEP IRA.
SEP: er är fördelaktiga eftersom de är lätta att skapa, har låga administrativa kostnader och gör det möjligt för en arbetsgivare att bestämma hur mycket man ska bidra med varje år.
SEP IRA har också högre årliga bidragsgränser än standard IRA. I grunden kan en SEP IRA betraktas som en traditionell IRA med förmågan att få arbetsgivaravgifter. En viktig fördel med en SEP IRA är att arbetsgivaravgifterna omedelbart ges.
Key Takeaways
- En SEP IRA är en arbetsgivarsponserad pensionsplan som kan upprättas av enskilda innehavare, partnerskap och företag.SEP IRA: s årliga bidragsgränser är betydligt högre än för traditionella IRA. Arbetsgivare, inte anställda, gör bidrag till SEP IRAs och beslutet om och hur mycket man ska bidra med varje år kan variera. Anställda förvaltar investeringsbesluten för deras SEP IRA inom de gränser som planens förvaltare sätter upp.
Vem kan delta i en SEP IRA-plan?
Enligt IRS-reglerna från och med 2019 måste en person vara minst 21 år gammal, ha arbetat för arbetsgivaren under minst tre av de föregående fem åren och har fått minst $ 600 i ersättning från arbetsgivaren under innevarande år för att kvalificera sig för en anställd SEP IRA.
Enskilda arbetsgivare får vara mindre restriktiva i sina kvalifikationskrav för sina specifika SEP IRA-planer men kanske inte är mer restriktiva än IRS-regler.
Arbetsgivare kan utesluta vissa typer av anställda från att delta i en SEP IRA, även om de annars skulle vara berättigade baserat på planens regler. Arbetstagare som omfattas av ett fackföreningsavtal som förhandlar om pensionsförmåner kan uteslutas, liksom arbetare som är utlänningar utan hemvist så länge de inte får amerikanska löner eller annan servicekompensation från arbetsgivaren.
SEP IRA: er var främst utformade för att uppmuntra pensionsförmåner bland företag som annars inte skulle sätta upp arbetsgivar sponsrade planer. Enda innehavare, partnerskap och företag kan etablera SEP.
SEP IRA: er är uppskjutna konton och har samma investeringsalternativ som traditionella IRA.
SEP-konto: Jessica Perez
Hur en SEP IRA fungerar
En SEP IRA är ett attraktivt alternativ för många företagare eftersom det inte kommer med många av start- och driftskostnaderna för de flesta konventionella arbetsgivarsponserade pensionsplaner. Många arbetsgivare upprättar också en SEP-plan så att de kan bidra till sin egen pension på högre nivåer än en traditionell IRA tillåter. Och arbetare kan starta en SEP för sin egenföretagare även om de deltar i en arbetsgivares pensionsplan vid ett andra jobb.
SEP IRA-konton behandlas som traditionella IRA för skatteändamål och tillåter samma investeringsalternativ. Samma regler för överföring och rollover som gäller för traditionella IRA: er gäller också för SEP IRA: er. När en arbetsgivare gör bidrag till SEP IRA-konton, får den ett skatteavdrag för det bidragsbeloppet. Dessutom är verksamheten inte inlåst i ett årligt bidrag - beslut om att bidra och hur mycket som kan förändras varje år.
Också bra för företagare är att arbetsgivaren inte är ansvarig för att fatta investeringsbeslut. Istället bestämmer IRA-förvaltaren stödberättigade investeringar, och de enskilda anställdas kontoägare fattar specifika investeringsbeslut. Förvaltaren sätter också in bidrag, skickar årsredovisningar och arkiverar alla nödvändiga dokument med IRS.
SEP IRA-bidrag
En stor fördel med en SEP IRA är det belopp som kan betalas årligen. Från och med 2019 kan bidrag inte överstiga det lägsta av 25% av den anställdas ersättning för året eller $ 56 000; år 2020 är det 57 000 dollar. (Gränsen för kompensation som kan användas för att beräkna bidraget är $ 280 000 under 2019 och går upp till $ 285 000 år 2020.)
Denna bidragsgräns är betydligt högre än $ 6000-gränsen som läggs på standard IRA: er (inte inklusive de extra $ 1 000 som alla över 50 år är tillåtna som ett fångstbidrag). Tidsfristen för avgifter är skatteregistreringsfristen (plus förlängningar) för företaget eller egenföretagare som skapar SEP IRA.
