Hur mycket av din socialförsäkringsinkomst är beskattningsbar? Beroende på beloppet för dina socialförsäkringsförmåner och andra inkomster - inklusive skattefri ränta på kommunala obligationer och vissa andra exkluderbara belopp - ingår dina förmåner i andra skattepliktiga inkomster till 85%, 50% eller noll. Det beror på de steg du tar för att minska din skatteksponering.
Vad ingår i socialförsäkringsinkomster
För att veta om dina socialförsäkringsförmåner kommer att delvis beskattas eller helt skattefria måste du följa formler som är unika för denna bestämning. Lägg till din:
- Bruttoinkomst med vissa justeringar. Detta är beloppet från rad 21 i formulär 1040. Lägg sedan tillbaka eventuella uteslutna inkomster från ränta på amerikanska sparobligationer som används för högre utbildningsändamål, adoptionsförmåner för arbetsgivare, utländska intäkter eller utländsk bostad och inkomster intjänade av invånare i Amerikanska Samoa eller Puerto Rico. Hälften av dina socialförsäkringsförmåner. Detta är det belopp som anges på formuläret SSA-1099, socialförsäkringsersättning, som skickas till dig av socialförsäkringsadministrationen i slutet av januari efter det år då förmånerna betalades. För inkomstskatteändamål är förmånerna det bruttobelopp som anges i ruta 3, inte det nettobelopp som du faktiskt erhöll efter att premier för Medicare hölls kvar. All skatt - undantagen ränta. Detta är ränta från kommunala obligationer listade på rad 8a i formulär 1040.
Jämför resultaten med ett "basbelopp" som är fastställt för din ansökningsstatus. Om du faller under detta belopp beskattas ingen av dina förmåner:
- 32 000 $ om gifta arkivering gemensamt $ 25 000 om ensam, hushuvud, kvalificerad änka (er) och gift arkivering separat där makar bodde isär hela året
Om den inkomstmix du tänkte tidigare är lika med eller över detta basbelopp, bestäm sedan om 50% eller 85% av förmånerna är inkluderbara.
- För gifta personer som registrerar sig gemensamt inkluderas 50% för inkomst mellan 32 000 och 44 000 dollar. 85% kan inkluderas om inkomsterna är mer än $ 44 000. För de som är ensamma, hushållschef, kvalificerad änka (er) och gifta arkivering separat där makar bodde isär hela året, är 50% inkluderande inkomst mellan $ 25.000 och $ 34.000.; 85% av förmånerna kan inkluderas om inkomsten är över $ 34 000.
För en gift person som arkiverar separat som inte bodde utom sin make under hela året, inkluderas 85% av förmånerna.
Särskilda situationer
Den vanliga beräkningen används inte om du gjorde följande:
- Gjorde avdragsgilla IRA-bidrag och du eller din make täcktes av en kvalificerad pensionsplan genom ditt jobb eller egenföretagande. (I detta fall använder du kalkylbladet i IRS-publikation 590-A.) Återbetalade eventuella socialförsäkringsförmåner under året (förklaras i IRS-publikation 915). Erhöll förmåner i år för ett tidigare år. Du kan göra ett engångsval som minskar det beskattningsbara beloppet för detta år. (Använd kalkylblad i IRS-publikation 915.)
Överväg att gruppera inkomst för att undvika skattefällan
Eftersom 85% av förmånerna är inkluderbara när du har passerat inkomstgränsen på $ 44 000 / $ 34 000 kan det vara tillrådligt att skjuta eller skjuta upp inkomst till ett visst år.
Om du till exempel vet att din inkomst kommer att vara över denna tröskel och du planerar att konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA, gör konverteringen i år och betala skatten på det. Om du gör det kommer det inte att leda till några sociala förmåner. Då kommer du i framtiden inte att behöva ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) eftersom du har en Roth IRA, inte en traditionell. Detta kommer att hålla din inkomst lägre under kommande år än den skulle ha varit utan omvandlingen.
Notera statliga inkomstskatteregler
Federal inkomstskatt är inte den enda skatten att oroa sig för. Tretton stater beskattar socialförsäkringsförmåner; 37 inte (antingen för att de inte har någon statlig inkomstskatt eller helt undantar socialförsäkringsförmåner). Men av dessa 13 stater har sju (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island och Utah) hög inkomstgränser för beskattningsförmåner, så även om du är bosatt kan dina förmåner faktiskt inte beskattas.
Men om du bor i Minnesota, North Dakota, Vermont eller West Virginia - och dina förmåner är beskattningsbara för federala inkomstskatt - är de automatiskt beskattade för statliga inkomstskatt. Dessa stater använder den federala beslutsamheten. Om du funderar på att flytta i pension ska du tänka på statliga inkomstskatteregler när du väljer din nya plats.
Poängen
