Hur beskattas sparande obligationer?
Enligt Treasury Direct beskattas räntor från EE-amerikanska sparobligationer på federal nivå men inte på statliga eller lokala nivåer för inkomst. Obligationer tjänar vanligtvis ränta, vilket är det belopp som en obligation kan lösas in för över dess nominella värde. Påverkningsvärdet är obligationens ursprungliga inköpspris. Räntan på sparobligationer är också föremål för federala present-, gods- och punktskatter. På statsnivå gäller skatten på ränta för gods eller arv.
Key Takeaways
- Ränta från EE-amerikanska sparobligationer beskattas på federal nivå men inte på statliga eller lokala nivåer för inkomst. Räntan som sparobligationer tjänar är det belopp som en obligation kan lösas in för över sitt nominella värde eller ursprungliga inköpspris. "Ränta är också föremål för federala gåvor, gods och punktskatter medan på statlig nivå gäller skatten för gods eller arv.
Förstå hur sparande obligationer beskattas
Ägandet till obligationen styr vem som är ansvarig för att betala skatt på räntan. Om en person köper obligationen och är ensam ägare under obligationens livstid, är personen skyldig skatten på räntan. Om ett barn är ensam ägare kan en förälder rapportera räntan på obligationen och betala skatten på förälderns skattedeklaration.
Men det finns ägarsituationer där skatteansvaret kan variera. Skatter på ränta för amerikanska sparobligationer anges under avsnittet, skattehänsyn, på Treasury Direct-webbplatsen.
Nedan följer några av ägarscenarierna som kan påverka vem som betalar skatten på räntan för en sparlån. Observera att skattesatserna kan ändras beroende på den amerikanska finansministeriets policy och Internal Revenue Service (IRS). Vänligen konsultera en skatteproffs för din specifika skattesituation.
En annan ägare tillagd av köparen
Om en person köper obligationen och lägger till en annan person till obligationen som medägare varigenom personen förblir medägare under obligationens livstid, är köparen ansvarig för skatterna.
Om en person köper obligationen och listar en annan person som enda ägare av obligationen, är personen som är listad som ägaren ansvarig för räntan.
Proportionellt ägande
Om två personer delar upp köpeskillingen för obligationen, är varje person ansvarig för den andel av de skatter som representerar andelen av ägarandelen i obligationen. Till exempel, om Jim och Bill köper en obligation på 1 000 USD med Jim som betalar $ 400 och Bill betalar $ 600, är Jim ansvarig för 40% av skatterna, och Bill ansvarar för 60% av skatterna.
Undantag från reglerna om proportional äganderätt
Undantaget från proportionalregeln är för makar som bor i stater i samhällsfastigheter och som var och en ansvarar för hälften av skatterna om de lämnar sina skatter separat. Skatter kan också delas om det finns en följd av ägandet. När ett obligation byter hand, är ägarna var och en bara ansvariga för skatterna på den del av räntan som tillkommit under varje ägartid.
Så om Jill ägde en obligation från 2003 till 2007 innan hon lämnade den till Amy, som har ägt den sedan, måste Jill betala skatten på de ränta som uppkommit mellan 2003 och 2007, och Amy måste betala skatten på ränta som tjänats efter 2007.
Rapportera ränta för skatter
Ägare kan vänta med att betala skatterna när de kontanter in obligationen, när obligationen förfaller eller när de avstår från obligationen till en annan ägare. Alternativt kan de betala skatterna varje år när räntorna uppkommer. De flesta ägare väljer att skjuta upp skatterna tills de löser in obligationen.
En obligation som har uppnått förfallodag och slutat tjäna ränta betraktas automatiskt som inlösen och räntebeloppet rapporteras till Internal Revenue Service. Inkomsten är ränteintäkter och redovisas på en 1099-INT, och ägaren inkluderar den på den årliga skattedeklarationen.
Om en ägare beslutar att rapportera ränteinkomsten varje år, måste inkomst från den obligationen och alla andra sparobligationer för samma ägare fortsätta rapporteras årligen. Räntan pågår fortfarande i detta fall och mottas inte. När obligationen har förfallit måste ägaren meddela IRS att räntan har betalats årligen.
