Definition av gåva i förtroende
En förtroendegåva är en indirekt arv av tillgångar till en stödmottagare med hjälp av ett speciellt juridiskt och fiduciärt arrangemang. Syftet med en present i förtroende är att undvika skatter på gåvor som överstiger det årliga beloppet för uteslutning av presentskatt. Presentgivare betalar nästan alltid presentskatter om gåvor överstiger $ 13 000 på ett år. Förtroendegåvor används vanligtvis av föräldrar eller morföräldrar som vill inrätta en fond för sina barn eller barnbarn.
Att bryta ner gåvan i förtroende
Presentgivare kan ge gåvor utöver den årliga uteslutningen utan att betala skatt genom att upprätta en speciell typ av förtroende, till exempel ett Crummey-förtroende. En gåva till ett Crummey-förtroende gör det möjligt för mottagaren att ta ut presenttillgångarna under en begränsad tid, vilket gör att gåvan anses vara ett aktuellt intresse och därför berättigad till uteslutning av presentskatt. Om gåvan inte hade dessa rättigheter för begränsad tid återtagande, skulle den betraktas som ett framtida intresse och skulle följaktligen bli föremål för presentskatter. Det är emellertid allmänt förstått att stödmottagaren faktiskt inte kommer att ta ut medlen under uttagsperioden.
NYCKELTAKEVÄGAR
- Ett presentförtroende är en genomförbar metod för att undvika skatter på gåvor som överstiger det årliga beloppet för uteslutning av presentskatter.
- En gåva till ett Crummey-förtroende låter mottagarna dra tillbaka gåvan under en begränsad tid, vilket gör att gåvan utses som ett nuvarande intresse och därför berättigas till uteslutning av presentskatt.
- IRS ändrar regelbundet befrielse från skatt och gåvoskatt, men enligt de senaste siffrorna som meddelades 2018 är undantaget 5, 6 miljoner dollar per individ och 11, 2 miljoner dollar per gifta par.
Detaljer om gåva i förtroende och presentskatt
År 2018 tillkännagav IRS att skattetillståndet för gods och gåva är 5, 6 miljoner dollar per individ och 11, 2 miljoner dollar för ett gift par. Den individuella gränsen har ökat från 5, 49 miljoner dollar 2017. Det årliga beloppet för uteslutning av gåvor är $ 15 000, upp från 14 000 dollar 2017. Tillsammans med gränserna för 2018 släppte IRS också flera ytterligare uppdateringar, inklusive en ny online transkriptleveransservice (TDS), som ger individer och auktoriserade utövare möjligheten att se och skriva ut transkript för direktkonton för skattedeklarationer.
Under tidigare år har uteslutningen av presentskatt varit följande belopp:
- $ 1.500.000 (2004-2005) $ 2.000.000 (2006-2008) $ 3.500, 000 (2009) $ 5 000 000 (2010-2011) 5 120 000 $ (2012) $ 5 250 000 (2013) 5, 340, 000 $ (2014) 5, 430, 000 $ (2015) 5, 450, 000 $ (2016) $ 5, 490, 000 (2017)
Gåva i förtroende och ärft
Present i förtroende är en metod för att skapa en finansiell kudde för kommande generationer. Att överföra rikedom från en generation till nästa via en testamente eller andra arvsmetoder är en komplicerad strävan, både logistiskt och emotionellt. Samtidigt kan dessa regler ge enorma fördelar för individer, familjer och samhällen. Exempel på detta: I maj 2017 donerade Hinrichs Family Trust $ 17 273 till Solano Community Foundation genom att dela ut ett belopp till orsaken - direkt från deras förtroende. Att förstå nyanserna av gåva kan ge mervärde för både bidragsgivare och stödmottagare.
