Vad är en valfri-uppskjuten bidrag?
Ett bidrag till val av uppskjutning görs direkt från en anställds lön till hans eller hennes arbetsgivarsponserade pensionsplan, t.ex. en 401 (k) eller 403 (b) plan. Den anställde måste godkänna transaktionen innan bidraget kan dras av. Valfritt uppskjutande kan göras före skatt eller efter skatt om en arbetsgivare tillåter det. IRS kommer att sätta olika gränser för hur mycket en anställd kan skjuta upp till kvalificerade pensionsplaner beroende på olika omständigheter.
Hur en valfri-uppskjuten bidrag fungerar
Bidrag med val av uppskjutning som görs i traditionella 401 (k) planer görs på grund av skatt eller uppskjuten skatt, vilket effektivt reducerar en anställds skattepliktiga inkomst. Anta till exempel att en person som tjänar $ 40 000 per år beslutar att bidra med 100 $ per månad till hans 401 (k). Dessa uppskjutningar uppgår till totalt 1 200 USD per år. Som ett resultat beskattas denna individs lön till 38 800 $ det året istället för $ 40 000. Men eftersom dessa avgifter har skjutits upp, skulle den anställde vara skyldig att betala belopp som tas ut från pensionsplanerna. Uttag kallas distribution. Utdelningar beskattas till inkomstnivån som individen faller i när medlen tas ut.
Flera begränsningar gäller när och under vilka omständigheter en anställd kan göra uttag från arbetsgivarens sponsrade pensionsplaner. Till exempel kan ytterligare 10% straffskatt tillämpas om en person gör ett uttag före åldern 59½ - förutsatt att den anställde uppfyller villkoren som gör att han eller hon kan få en tidig distribution. Dessutom kan statliga och lokala skatter utvärderas för tidiga uttag.
Vissa arbetsgivare tillåter arbetare att bidra till Roth 401 (k) planer. Bidrag till dessa planer görs efter skatt. Efter skattemässig betydelse beskattas medlen innan de deponeras i pensionsplanen. Anställda kan dra tillbaka uppskjutningar skattefria om de gör dem efter att de fyllt 59½.
Valfri-uppskjutningsgräns
Varje år fastställer IRS regler för hur mycket inkomst som anställda kan skjuta upp mot en kvalificerad pensionsplan. För 2020 kan individer under 50 år bidra med upp till $ 19 500 ($ 19 000 för 2019) till en 401 (k). De som är 50 år eller äldre kan göra insamlingsbidrag på ytterligare 6 500 USD (6 000 dollar för 2019) för totalt 26 000 dollar (25 000 dollar för 2019). Dessa regler gäller också för Roth 401 (k).
IRS-regler gäller också om du har flera 401 (k) -konton. Säg att en person under 50 år investerar i en traditionell 401 (k) och en Roth 401 (k) plan. Den personen kan ge bidrag till val av uppskjutning på upp till $ 19 500 för 2020 ($ 19 000 för 2019). Dessa regler gäller emellertid endast för bidrag till val av uppskjutande. De gäller inte matchande bidrag från en arbetsgivare, icke-valfria anställdas bidrag eller tilldelning av förlust.
Den totala bidragsgränsen från alla dessa källor (anställd och arbetsgivare) för 2020 är $ 57 000 ($ 56 000 för 2019). Ett bidrag till val av uppskjutning kallas också ett "lön-uppskjutande" eller "lönesänkande" -bidrag.
