Vad är ett kontantlån?
Ett kontantlån är ett lån där ränta redovisas som tjänat när betalningen samlas in. Vanligtvis periodiseras ränteintäkter på lån, eftersom regelbunden betalning av både kapital och ränta antas. När det gäller lån som inte uppfyller villkoren (eller lånen har gått dåligt) är det emellertid tveksamt om de fortsatta betalningarna. Kontantbaserade lån är lån som inte uppfyller kraven och ränteintäkter kan endast bokföras när pengar faktiskt erhålls.
Vanligtvis anses lån ha gått dåligt när de är i brist på 90 dagar, vilket innebär att låntagaren inte har gjort någon planerad ränta eller räntebetalningar under åtminstone den perioden. Olika definitioner kan gälla konsumentlån, bostadslån och andra säkrade tillgångar.
Hur fungerar ett kontantlån
Lån går ofta i standard eftersom låntagaren har fallit på hårda tider eller slut på pengar och inte kan fortsätta att betala. Banker överväger vanligtvis kontantlån dåliga skulder eftersom det är osannolikt att de kommer att kunna samla på dem. Av detta skäl kan lån som inte uppfyller resultatet utgöra ett stort problem för en bank. När en bank har många kontantlån i sina poster kan dess aktiekurs drabbas. Lån som inte uppfyller kraven kan leda till att en bank förlorar pengar, och de kan betyda att en bank har mindre pengar tillgängliga att låna ut till andra kunder.
I teorin är det fortfarande möjligt att en gäldenär återigen kan börja betala på ett lån som inte uppfyller resultatet, men i praktiken händer det sällan, och bankerna måste ta reda på ett annat sätt att samla in på lånet. Hur en bank närmar sig insamling på kontantlån beror på om lånet är säkrat eller inte. Om ett lån som inte uppfyller kraven säkras av en tillgång, till exempel en bil eller ett hem, kan banken försöka få tillbaka några av sina förluster genom att avskärma eller återta om tillgången i fråga.
Ett annat alternativ som banker har för att hantera kontantlån är att sälja dem till inkassobyråer eller investerare. Detta görs vanligtvis med kontantbaserade lån som inte är säkrade av en tillgång som kan återförsäljas eller avskärmas. Banken kan sälja lån som inte uppfyller resultatet till ett reducerat pris till ett inkassobyrå, som sedan blir ägaren till den skulden och kan försöka samla in på den, kanske genom att reglera med gäldenären för mindre än det skyldiga beloppet. Emellertid kan en bank också bilda ett partnerskap med ett inkassobyrå som kan hjälpa den att driva betalning för kontantbaserade lån i utbyte mot en procentandel av de medel som erhållits därigenom.
Ett kontantlån är ett lån som har gått dåligt, därför är ett ränta som redovisas som tjänat endast när betalningen samlas in.
