Ägaren till ett individuellt pensionskonto (IRA) fyller åldern 70½ - vilket är Internal Revenue Service: s obligatoriska startdatum (RBD) - och han börjar ta den nödvändiga minimidistributionen (RMD) från sin IRA. Senare dör denna pensionär. Hans fru överlever honom och ärver sin mans IRA, men hon är ännu inte 70½ år gammal.
Det korta svaret är "ja, det kan hon." Det handlar inte så mycket om "kan hon", eftersom hon lagligen får; det är mer en fråga om "hur" hon gör det och konsekvenserna av var och en av de tillgängliga alternativen. Och hon måste uppfylla RMD-reglerna.
Vad är reglerna för ovanstående scenarie?
Enligt reglerna för ärvda IRA: er är fru-mottagaren 404 fri att ta så mycket av det ärvda kontot som hon vill när som helst, så länge hon uppfyller den nödvändiga minimidistributionen. Eller så kan hon ta ut alla medel på en gång som ett engångsbelopp.
En ärftlig IRA kommer med viktiga skattekonsekvenser. Arbeta med en kunnig skatterådgivare för att se till att du uppfyller RMD-kraven.
Alternativ för att genomföra en make-mottagare rollover
Men du bestämmer dig för att hantera din ärvda IRA, det är viktigt att vara medveten om alla reglerna kring RMD: er; att känna till dem kan hjälpa dig att undvika att göra några dyra misstag.
Du kan behandla en ärvt IRA som din egen
I det här fallet vill fruen behandla IRA som sin egen; hon är ännu inte 70½ så hon vill inte ta RMD: er. Hon kan åstadkomma detta genom att antingen namnge sig själv som ägaren till sin mans konto, eller så kan hon kombinera makeens medel till sitt eget IRA genom att rulla dem till hennes konto.
Rollover
En rollover skulle göra det möjligt för dig att göra följande:
- Gör bidrag till kontot om du är berättigad - det vill säga om du har fått inkomst och är mindre än 70½ år, i fallet med en traditionell IRAN namn på dina egna förmånstagare. Sätt ut RMD tills du fyller 70½ år, igen när det gäller en traditionell IRA
Omställningen är ett bra val för fruen i fråga. Eftersom hennes man var äldre än henne, kan hon försena att ta RMD: er, som hon ville.
Att rulla över en IRA är inte ett beslut om allt eller ingenting. Du kan analysera kontot och rulla över något av det till din egen IRA och lämna saldot på kontot du ärvt. Men det är inget att ändra dig. Om du gör en rollover och tar pengar från den innan du fyller 59½ år, kommer du att bli utsatt för 10% straff (såvida inte något annat undantag än döden gäller).
Femårsregeln
Ett annat alternativ om du ärver en IRA är att du kan skjuta upp eventuella distributioner så länge du tömmer kontot i slutet av det femte dödsåret. Detta kallas femårsregeln. Låt oss i vårt exempel säga att maken dog i april 2020. Om hans fru-mottagare använder fem-åriga regelmetoden, måste hon ta ut alla medel senast den 31 december 2025.
Livslängdsmetoden
Du kan ta RMD med hjälp av livslängdsmetoden. Det här tillvägagångssättet kanske fungerar för dig, men det skulle inte vara tillämpligt i vårt exempel eftersom mannen redan tog RMD: er. Du bör använda din egen livslängd om den ursprungliga ägaren till IRA inte var minst 70½ och tog RMD. För att använda det här alternativet använder du den förväntade livslängden för din ålder som finns i IRS Single Life Expectancy Table.
Key Takeaways
- Om en fru ärver sin mans IRA, har hon alternativ för vad man ska göra med det. Om du är i den här positionen, är det viktigt att förstå de nödvändiga reglerna för minimidistribution (RMD); de kan påverka hur du väljer att hantera den ärvda IRA.A rollover är ett populärt alternativ som du kanske vill överväga.
Andra överväganden om ärvda IRA: er
Mottagarmöjligheterna för make gäller endast om makan är den enda primära mottagaren av IRA. Om makan är en av flera primära stödmottagare, kan makan vara föremål för de icke-maksmottagande alternativen om de väljer att behålla tillgångarna i en ärftlig IRA. Makan kan emellertid distribuera och deras del av tillgångarna till sin egen IRA och behöver inte påbörja distributionen förrän deras RBD.
