Vad är en nytta-kostnadsgrad
Försäkringsbranschen använder förmåns-kostnadsgrad för att beskriva andelen pengar som tas in av ett företag jämfört med vad som betalas ut i fordringar. Det är en avgörande driftsmätning som beräknas genom att dela ett företags kostnader för att tillhandahålla försäkringsskydd med intäkterna från premier som debiteras för den täckningen. På grund av de betydande dollarvärdena som är involverade kan en enda procentuell förändring i förmånskostnadskvoten påverka företagets nettoresultat avsevärt.
BREAKING NED Fördelningsförmåga
Förmåns-kostnadsgraden jämför en försäkringsers kostnader för försäkringsförsäkring med de intäkter som den får från dessa försäkringar. I allmänhet vill försäkringsleverantörer minimera detta förhållande eftersom det skulle indikera en ökning av topplinjeökningen i förhållande till kostnaderna. Den översta raden i en finansiell redovisning är för rapportering av bruttointäkter. Denna rad visar hela värdet på tjänster som sålts till kunder. Efterföljande rader listar utgifter och minskar toppraden.
För försäkringsbranschen kommer förhållandet mellan kostnader och förmåner från att dela kostnaden för att förvärva, garantera och betala en försäkring med den nettopris som debiteras. Kostnaderna kan omfatta anställdas löner, agent- och mäklareprovisioner, utdelning, reklam, juridiska avgifter och andra allmänna och administrativa kostnader (G&A).
Ett företag kommer att kombinera förhållandet mellan kostnader och förmåner med förlust-till-vinst-förhållandet för att uppnå en kombinerad kvot. Medan förmånsgraden tittar på företagskostnaderna ser förlustprocenten på betalda fordringar, inklusive justeringar, jämfört med nettopremien. På grund av det högre antalet sannolika fordringar per period kommer förlusterna för sjukvårdsleverantörer att vara högre än för egendom eller skadeförsäkring. Den kombinerade kvoten mäter flödet av pengar från ett företag genom utbetalning av utgifter och de totala förlusterna när de avser premieinkomsten.
För investerare som vill lägga till försäkringsbranschen i sin portfölj skapar dessa förhållanden en utmärkt plattform för att analysera ett företags resultat över tid.
(Läs mer om Investopedia: Vad är den vanliga vinstmarginal för ett företag i försäkringssektorn? )
Olika metoder för att mäta fördelningsförhållanden
Ett försäkringsbolag kan använda en av två metoder för att bestämma deras förhållande mellan utgifter och kostnader.
- En lagstadgad redovisningsmetod (SAP) är en konservativ metod för att fastställa kvoten. Den använder nettopremierna skrivna som nämnaren. Nettopremien är summan av alla premier, både nya och befintliga, garanterade, minus eventuella försäkringspremier som ges till återförsäkringsföretag och lägger sedan till återförsäkringspolicyer som de antog.
De allmänt accepterade redovisningsprinciperna (GAAP) använder summan av alla premier från endast den nya verksamheten som är tecknade och drar sedan av kostnaderna, förlusterna eller båda.
Utöver förmåns-kostnadsförhållandet med 80/20 regeln
Som en del av 2010 års Affordable Care Act gäller 80/20-regeln för vårdgivare och håller dem ansvariga gentemot de konsumenter de tjänar. Regeln är känd som medicinsk förlustkvot eller medicinsk kostnadsgrad (MCR) och reglerar hur ett företag kan spendera medel som erhållits från premiebetalningar.
Enligt regeln måste sjukförsäkringsleverantörer i allmänhet returnera 80%, eller 85% beroende på planens storlek, av premieinkomster för att betala för vårdtjänster till försäkringstagarna. Beräkningen av MCR är värdet på fordringar, plus medel som företaget spenderar för att förbättra kvaliteten på sjukvården, dividerat med erhållna premier.
Att förbättra kvaliteten på hälso- och sjukvården kan omfatta utbildningsinsatser som är inriktade på både konsumenten och läkareyrket, främja effektiviteten av behandling och medicinering för att uppnå ett positivt patientresultat, liksom andra åtgärder som syftar till att förbättra den medicinska vården i Amerika.
9 april 2010 släppte Trump-administrationen ändringar av 80/20-regeln. Fram till 2020 kommer enskilda stater att kunna anpassa 80% -nivån för att locka försäkringsleverantörer att skriva under poliser i sin stat. Såsom skrivet och ändrat gäller inte regeln för farfar och planer som har skrivits i USA: s territorier som Puerto Rico, Guam och Amerikanska Jungfruöarna.
