Innehållsförteckning
- 1: RMD Sums: Not Rollover Kvalificerad
- 2. Aggregering av RMD: er
- 3. IRA-överföringar under ett RMD-år
- 4. Död och skilsmässa och RMD
- 5. Regel för attribut för familjen
- 6. IRA Custodian Reporting
- Poängen
Internrevisionstjänsten (IRS) kräver att du börjar ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) från dina pensionskonton efter att du fyllt 70 år. Det låter enkelt, men tyvärr är det svårt att beräkna dessa distributioner. Även om en skattepersonal säkert kan hjälpa dig med detta är det en bra idé att lära känna reglerna själv för att undvika IRS-påföljder. Här är en titt på sex nyckelregler som kan påverka RMD-beräkningar.
Key Takeaways
- Den första distributionen från ditt IRA på vilket år som helst behandlas som en del av din RMD för det året. Om du har flera IRA: er kan du kombinera RMD-beloppen för varje till ett belopp och ta det från ett enda konto. krävs för att berätta att en RMD förfaller, men det behöver inte beräkna beloppet för dig.
1. RMD-summor: Inte kvalificerad för övergång
Belopp som representerar RMD får inte rullas över till ett individuellt pensionskonto (IRA) eller någon annan berättigad pensionsplan och kan inte konverteras till en Roth IRA. Om du rullar över eller konverterar ditt RMD kommer det att behandlas som ett överskottsbidrag som måste tas bort från kontot vid en viss tid för att undvika skatter och påföljder.
Den första distributionen från din IRA för varje år som en RMD betalas anses vara en del av din RMD för det året och är därför inte kvalificerad. ”Var försiktig om du väljer att rulla en IRA efter 70 års ålder. Ta din distribution först! ”Säger Patrick Traverse, grundare av MoneyCoach, belägen i förort till Charleston, SC
Exempel
Mary fyllde 70 år ½ år 2019. Hennes RMD för 2019 är $ 15 000. Eftersom 2019 är det första RMD-året för Mary, kan hon vänta till 1 april 2020 för att ta sin RMD för 2019. Under 2019 fick Mary en utdelning på 7 000 $ från sin IRA. Trots att Mary inte är skyldig att ta sin RMD 2019 förrän den 1 april 2020, kan beloppet hon fick 2019 inte rullas över, eftersom det hänförs till hennes RMD för 2019.
Regeln är att alla belopp som distribueras under ett år som en RMD förfaller anses vara en del av RMD tills hela RMD-beloppet har delats ut. Om Mary hade tagit en utdelning på $ 17 000, skulle det belopp som överstiger RMD-beloppet ($ 2 000) vara övergångsberättigat, eftersom hennes RMD för året redan skulle ha varit nöjd.
2. Aggregering av RMD: er
Exempel
Sam, en 75-årig pensionär, har två traditionella IRA: er och två 403 (b) konton. Sam har också tillgångar i en vinstdelningsplan och en 401 (k) plan med tidigare arbetsgivare. Låt oss säga att RMD-beloppet för var och en av Sams pensionskonton är följande:
IRA nr 1: 15 000 dollar
IRA nr 2: 8 000 dollar
403 (b) Nr 1: 6 000 dollar
403 (b) nr 2: 4500 dollar
Kontokonto för vinstdelning: 10 000 dollar
401 (k) konto: 12 000 $
Här är Sams alternativ för hans olika konton:
- För IRA nr 1 och IRA nr 2. Sam kan antingen ta varje belopp från varje IRA-konto, sammanställa beloppen och ta pengarna från en IRA, eller ta någon del av de kombinerade beloppen från vart och ett av IRA-kontona (så länge eftersom summan är lika med hela RMD-kravet). För 403 (b) nr 1 och 403 (b) nr 2. Sam kan antingen ta beloppet från varje 403 (b) konto, summera beloppen och ta det från ett 403 (b) konto eller ta någon del av de kombinerade beloppen från vart och ett av kontona 403 (b) (så länge summan är lika med hela RMD-kravet). För vinstdelningsplanen och 401 (k). Beloppet på 10 000 $ måste distribueras från kontot för vinstdelningsplan och beloppet på 12 000 $ måste distribueras från 401 (k) -kontot. Dessa belopp kan inte kombineras.
3. IRA-överföringar under ett RMD-år
Du kan överföra hela ditt IRA-saldo även om en RMD förfaller, förutsatt att du tar RMD från den mottagande IRA inom tillämplig tidsfrist. Eftersom vårdnadshavaren för din nya IRA kanske inte vet att RMD förknippad med den gamla IRA är skyldig, var noga med att komma ihåg att det är det och ta det innan tidsfristen. Om du glömmer kommer du att få 50% straff.
4. Död och skilsmässa och RMD
Detta innebär att om din make-mottagare är mer än 10 år yngre än du är, kan du fortfarande använda tabell II i bilaga B till IRS-publikation 590-B, med titeln "Joint Life and Last Survivor Expectancy." Alla nya stödmottagare beaktas för följande års beräkning.
"Vid skilsmässa kan RMD och pensionstillgångar i allmänhet bli mycket svåra och kan variera från stat till stat, " säger Dan Stewart, CFA®, VD för Revere Asset Management, Inc., i Dallas. ”Och stater i samhällsfastigheter skulle ha andra regler än andra stater. Så kompetent rådgivning är viktigt, särskilt för att undvika eller minimera skatter. ”
5. Regel för attribut för familjen
En person som äger mer än 5% av ett företag får inte försena att RMD startar för en icke-IRA-pensionsplan efter 1 april året efter det år de fyller 70½ år, även om de fortfarande är anställda. Om du äger mer än 5% av ett företag och din make och / eller barn är anställda av samma företag, kan ditt äganderätt tillskrivas dem. Detta innebär att de också kan betraktas som ägare och kan vara föremål för samma tidsfrist som du.
6. IRA Custodian Reporting
Varje år måste vårdnadshavarna / förvaltarna för din traditionella IRA, SEP IRA eller SIMPLE IRA skicka ett RMD-meddelande om de hade det kontot den 31 december föregående år. Denna anmälan måste skickas till dig senast den 31 januari det år som RMD gäller.
Vissa vårdnadshavare kommer att inkludera en beräkning av ditt RMD-belopp för året, medan andra kommer att informera dig om att en RMD ska betalas och endast erbjuda att beräkna beloppet på din begäran.
Poängen
De sex regler som diskuteras här är verkligen inte uttömmande. Om du har några frågor om hur du beräknar, eller när du ska ta dina RMD: er, skulle det vara värt att rådfråga med en skatteproff. Kom bara ihåg att 50% påföljd du kan få om du inte följer reglerna.
