Anställda som deltar i sina företag 401 (k) planer har några olika alternativ tillgängliga för dem när de lämnar företaget. De skattekonsekvenser de står inför beror på vilket alternativ de väljer. Reglerna som styr denna typ av transaktion kan vara något komplicerade och i vissa fall restriktiva. Det är viktigt att förstå dessa regler för att undvika kostsamma skattefel som väsentligt kan störa din pensionsplan.
Key Takeaways
- Om du betalar ut din 401 (k) efter att ha lämnat din arbetsgivare kommer du att bli föremål för skatter och eventuellt för tidigt uttagsavgifter. Om du lämnar dina medel i din tidigare arbetsgivares 401 (k) betalar du inte skatter eller avgifter, men du kan inte längre ge bidrag till planen. Om du väljer dina medel till en IRA eller en 401 (k) plan sponsrad av din nya arbetsgivare, bör du göra det direkt, från en plan till en annan utan att du någonsin hanterat pengar för att undvika potentiella skatter och avgifter för tidigt uttag.
Tre alternativ
401 (k) plandeltagare har tre allmänna alternativ att välja mellan när de lämnar sina arbetsgivare. En annan uppsättning skatteregler avser varje alternativ.
1. Utbetalning
Detta är kanske det mest enkla valet när det gäller att ta pengar ur en 401 (k) eller annan pensionsplan. Kontrollen från planen betalas antingen direkt till planägaren eller placeras annars direkt på ägarens bank- eller detaljinvesteringskonto.
Detta är också det dyraste alternativet, eftersom deltagaren kommer att betala skatt till vanliga inkomstnivåer på det balans som tas ut. Deltagare som är under 59 år kommer också att få ytterligare 10% påföljd för tidigt uttag av medel. När du fakturerar statliga skatter kan den totala skatteräkningen lätt uppgå till 45% eller högre, beroende på vilken skatteklass deltagaren är i.
De verkliga kostnaderna för detta val kommer emellertid från den förlorade möjligheten för de pengarna att fortsätta växa skattefritt eller skjutas upp, och detta kan minska deltagarens boägg i hans eller hennes senare år med tiotals eller till och med hundratusentals dollar.
2. Lämna det ensam
Detta är uppenbarligen det enklaste alternativet, eftersom deltagaren inte gör någonting och lämnar planen hos den tidigare arbetsgivarens planen. Det finns ingen skattekonsekvens för detta alternativ. Du kan dock inte fortsätta att ge bidrag till planen.
3. Rulla över det
Detta är förmodligen det vanligaste valet som gjorts av tidigare plandeltagare. De som väljer den här rutten kommer att leda planförvararen att skicka sina pengar antingen till ytterligare 401 (k) - om de blir anställda i ett företag som erbjuder en plan som accepterar överföringar från andra planer - eller annars till en IRA.
När du har gjort en indirekt övergång kan du inte utföra en annan på 12 månader.
Om rollover-medlen kommer till deltagaren i form av en check, kommer kontrollen att göras till nästa plan eller kontovärde och inte till deltagaren. Deltagaren har sedan 60 dagar på sig att deponera pengarna hos den vårdnadshavaren. Om deltagaren inte lyckas göra detta kommer hela beloppet för kontrollen att betraktas som en distribution av Internal Revenue Service (IRS) och med förbehåll för alla tillämpliga skatter och påföljder.
De som vill undvika detta möjliga dilemma kan göra det genom att välja att få pengarna rullade direkt in i den nya planen eller kontot, en process där ingen check kommer att skickas till deltagaren. Av den anledningen stöder de flesta finansiella planerare och experter på pensionsplanen direkta överföringar över indirekta överföringar.
De som väljer en indirekt planering av indirekt 401 (k) står inför en ytterligare begränsning: De kan bara göra det en gång under en 12-månadersperiod. Om de gör detta igen innan ett år har förflutit räknas hela saldot för den andra rolloveren som en fördelning. Denna tidsgräns måste uppfyllas mellan varje indirekt övergång och går inte inom kalenderåret.
Om du är en äldre anställd, kommer du att rulla över din tidigare arbetsgivares 401 (k) till din nya arbetsgivares plan för att skydda dig från att kräva minimiutdelningar på de pengarna om du fortfarande arbetar där vid 70 års ålder.
undantag
Även om de flesta uttag från 401 (k) eller andra kvalificerade planer av deltagare som är under 59½ år omfattas av den 10% tidiga återkallelsen, finns det fem undantag från denna regel. Strafffria uttag tillåts i följande fall:
- Uttag som används för att betala tillbaka skatter till IRS-utdelningar som gjorts till deltagarens gods efter hans eller hennes död Utdelningar som görs till en deltagare som har blivit permanent funktionshindrad Utdelningar som tas av deltagaren för att betala för ersättade medicinska kostnader som överstiger 10% av deltagarens justerade brutto inkomst för det året Utdelningar som tas som en del av en serie väsentligen lika periodiska betalningar som har godkänts av IRS
NUA-regeln
Anställda som köpte andelar av företagets aktier inom deras 401 (k) -plan är berättigade att få gynnsam skattebehandling på sina aktier när de rullar över resten av sina planer, så länge vissa regler följs. NUA-regeln (netto orealiserad uppskattning) gör det möjligt för anställda att sälja alla aktier i sina planer i en enda transaktion vid tidpunkten för överlåtelse och betala den lägre långsiktiga realisationsvinstskatten på skatt på vinsten för alla aktier i minst ett år till dagen.
Denna regel kan avsevärt sänka den totala skatteräkningen för anställda som har samlat ett stort antal aktier i sin företagsplan över tid. Det finns aldrig en anledning att inte använda den för dem som äger företagets aktier i sina 401 (k) planer.
Poängen
Skattereglerna för överföringar av 401 (k) kan vara mycket enkla för dem som väljer att antingen ta kontantfördelning eller lämna sina planer där de är. Reglerna för dem som bestämmer sig för att bevara den skattemässiga statusen för sina planbalanser kan i vissa fall vara något komplicerade, men att välja en direkt rollover kommer vanligtvis att hindra deltagaren från eventuella skattefall. För mer information om skattereglerna för 401 (k) planer, besök IRS-webbplatsen eller konsultera din pensionsplanerare eller ekonomirådgivare.
