Det finns flera sätt att dra av företagskostnader från dina småföretagens intäkter för att minska din skatteregning. Vissa affärsavdrag kan minska din inkomst för dollar i de flesta fall. Du kan också dra av vissa utgifter som uppkommit under uppstartsfasen av ditt företag, men reglerna är inte lika enkla som för att dra av företagskostnader när du driver ditt företag. För att förstå hur avdrag för affärsstart fungerar, måste du veta vilka utgifter som är avdragsgilla och hur de kan dras av på dina skatter.
Tillåtna avdrag för affärsstart
Internal Revenue Service (IRS) tillåter vissa skatteavdrag i tre specifika kategorier av företagskostnader:
- Skapa verksamhet eller kostnaden för att undersöka skapandet av en aktiv handel eller verksamhet, inklusive genomförbarhetsstudier, kostnaden för marknads- och produktanalys, kartläggning av tävlingen, undersökning av arbetskraftsutbudet, resor för webbplatsval och andra kostnader för att skapa en ny affär. Starta verksamheten eller eventuella kostnader för att få ditt företag att fungera, inklusive rekrytering, anställning och utbildning av anställda, utgifter relaterade till att säkra leverantörer, reklam och professionella avgifter. Kostnaderna för inköp av utrustning ingår inte eftersom de skrivs av enligt normala regler för affärsavdrag. Företagsorganisationskostnader eller kostnaderna för att starta ditt företag som en juridisk enhet, som ett företag, ett bolag med begränsat ansvar (LLC) eller ett partnerskap kan ingå. Dessa kostnader skulle inkludera statliga och juridiska avgifter, direktörsavgifter, redovisningsavgifter och kostnader för att genomföra organisatoriska möten.
Hur man tar avdrag för affärsstart
Affärsutgifter som uppkommit under startfasen är begränsade till ett avdrag på 5 000 USD under det första året. Om dina startkostnader överstiger $ 50 000, reduceras ditt förstaårsavdrag med beloppet över $ 50 000. Om dina startkostnader till exempel uppgick till $ 53 000 kommer ditt första års avdrag att reduceras med $ 3 000 till 2 000 $. Om dina utgifter överstiger 55 000 USD skulle du förlora avdraget helt. Från och med det andra verksamhetsåret kan du sedan amortera de återstående utgifterna och dra av dem i lika stora utbetalningar under 15 år.
Kräva avdrag på dina skatteformulär
När ska du göra anspråk på avdraget?
Avdrag för affärsstart kan krävas under det skatteår som verksamheten blev aktiv. Men om du räknar med att det kommer att bli en förlust under de första åren, bör du överväga att amortera avdragen för att kompensera vinster under senare år. Detta skulle kräva inlämning av IRS-formulär 4562 under ditt första verksamhetsår. Du kan välja mellan olika avskrivningsscheman, men när du väl har valt det kan du inte ändra det. Rådgör med din skatterådgivare innan du fattar detta beslut.
Tänk om du inte startar verksamheten?
Om du, efter att ha spenderat dina pengar för att skapa ett företag, beslutar dig för det, skulle de utgifter som du har haft för att utreda det betraktas som personliga kostnader, som inte är avdragsgilla. Alla utgifter som uppkommit i ditt försök att starta ett företag kan emellertid tillhöra kategorin kapitalkostnader, som kan anses vara kapitalförlust.
Att avskriva företagskostnader är inte så enkelt som att dra av företagskostnader när ditt företag har pågått. Rådgör med en skatterådgivare som specialiserat sig på beskattning av små företag medan ditt företag fortfarande är i startfasen.
