Det kanadensiska inlåsta pensionskontot (LIRA) är en ovanlig och mycket specifik typ av pensionskonto, vars regler är kristallklara.
- Om du har en LIRA och du dör innan du når pensionsåldern, skulle saldot på ditt konto överföras till din make eller gemensam lag. Om du och din make eller partner bodde separat på grund av en uppdelning i ditt förhållande innan din död, då skulle den make eller partner inte vara berättigad till att få dödsförmånen. Om du inte har en make eller en gemensam lag, skulle balansen i din LIRA gå till antingen en utsedd förmånstagare eller, om det inte finns någon förmånstagare, sedan till ditt gods.
Förstå ett inlåst pensionskonto (LIRA)
I Kanada är ett inlåst pensionskonto (LIRA) ett registrerat pensionssparkonto. Du kan välja att öppna en LIRA i alla åldrar för att hålla medel överförda från en pensionsplan när du säger upp ditt medlemskap i en pensionsplan - genom att lämna arbetsgivaren som initierade den planen.
Det inlåsta pensionskontot är utformat uttryckligen för att inneha pensionsfonder för antingen en tidigare planmedlem, en tidigare make eller gemensam lag eller en efterlevande make eller partner. LIRA kallas "inlåst" eftersom, till skillnad från den kanadensiska registrerade pensionssparplanen (RRSP), som du kan få kontanter i när du bestämmer dig, ger en LIRA inte ett sådant alternativ. Det handlar om att hålla dina pengar åt dig eller någon du utser tills du antingen går i pension eller dör.
Key Takeaways
- I Kanada är det inlåsta pensionskontot uttryckligen utformat för att inneha pensionsfonder för en tidigare pensionsplanmedlem eller deras förmånstagare. LIRA-dödsförmånsreglerna är i princip samma i hela landet. I allmänhet får du inte överföra en LIRA från provinsen där det registrerades. Förmåner under jord är inte inlåsta och kan betalas ut som kontanter, eller resten kan överföras till en annan av ägarens pensionsfonder.
I döden är din LIRA inte längre "låst"
Dödsförmåner är inte inlåsta och kan betalas ut kontant, eller resten kan överföras till mottagarens egen RRSP eller registrerad pensionsinkomstfond (RRIF). I händelse av att LIRA-saldot var resultatet av någon annan än ägarens pensionsförmån, gäller inte dödsförmånen. Reglerna för LIRA-dödsförmåner varierar minimalt mellan Kanadas provinser och i allmänhet kan en LIRA inte överföras från provinsen där den registrerades.
Om din stödmottagare inte vill delta
Din make, partner eller stödmottagare kan avstå från någon rätt till dödsförmånen antingen före eller efter din död. För att göra det måste personen först få all föreskriven information från LIRA-planadministratören. Han eller hon måste sedan underteckna ett undantag och ge det till administratören.
Om din make, partner eller förmånstagare avstår från rätten till dödsförmån, kommer LIRA-saldot att gå till din egendom istället. Som ägare till LIRA kan du och din make återkalla dödsfallsavstående genom att underteckna ett gemensamt brev och arkivera det hos banken eller finansinstitutet som innehar LIRA.
