Vad är nivå 1-kapital?
Tier 1-kapital används för att beskriva en banks kapitaltäckning och avser kärnkapital som inkluderar eget kapital och avslöjade reserver. Eget kapital inkluderar instrument som inte kan lösas in på innehavarens val.
Tier 1-kapital är i huvudsak den mest perfekta formen för en banks kapital - de pengar som banken har lagrat för att hålla det fungerande genom alla riskfyllda transaktioner som den utför, till exempel handel / investeringar och utlåning.
Nivå 1 kapital
Så fungerar nivå 1-kapital
Ur regulatorns synvinkel är nivå 1-kapital det viktigaste måttet på en banks finansiella styrka eftersom det består av kärnkapital.
Kärnkapitalet består huvudsakligen av avslöjade reserver (även känd som behållen vinst) och vanligt lager. Det kan också inkludera icke-kumulativt, icke-lösbart föredragen lager. Under Basel-kommittén för bankövervakning, som utfärdade Baselavtalet, observerades att banker också använder uppfinningsinstrument för att ackumulera nivå 1-kapital.
Sådana instrument måste dock följa strikta villkor. Kapital som förvärvats genom dessa instrument kan endast stå för 15% av bankens totala nivå 1-kapital. Den tredje Basel-överenskommelsen (den första versionen var 2009) är planerad att avskaffa kapital som tjänats genom innovativa instrument.
Ändringar gjordes i överenskommelsen 2013. Implementeringsdatum för den slutliga versionen av den tredje överenskommelsen har flyttats till slutet av mars 2019.
Basel III (även det tredje Baselavtalet) utvecklades för att svara på brister i finansiell reglering som utsattes för den finansiella världskrisen 2007 och 2008.
Kapitalnivån i nivå 1 jämför en banks eget kapital med dess totala riskvägda tillgångar (RWA). RWA är alla tillgångar som innehas av en bank som vägs av kreditrisk. De flesta centralbanker fastställer formler för tillgångsriskvikter enligt Baselkommitténs riktlinjer.
Tier 1 Capital kontra Tier 2 Capital
Tier 1-kapital är bankens primära finansieringskälla. Vanligtvis har det nästan alla bankens ackumulerade medel. Dessa medel genereras specifikt för att stödja banker när förluster tas upp så att vanliga affärsfunktioner inte behöver stängas av.
Enligt den utfärdade versionen av Basel III är minimikapitalkvoten 6%. Denna kvot beräknas genom att dividera nivå 1-kapital med dess totala riskbaserade tillgångar.
I primärkapitalet ingår hybridkapitalinstrument, kreditförlust- och omvärderingsreserver samt icke upplysta reserver. Detta kapital fungerar som tilläggsfinansiering eftersom det inte är lika tillförlitligt som den första nivån. Under Basel III var den minsta totala kapitalkvoten 12, 5%, vilket indikerar att lägsta kapitalnivå för nivå 2 är 2%, i motsats till 10, 5% för Tier 1 Capital Ratio.
Key Takeaways
- Nivå 1 är i huvudsak en perfekt bild av en banks kapital och betraktas som sådan eftersom det består av kärnkapital. Kärnkapitalet består huvudsakligen av avslöjade reserver och vanligt lager. Kapitalnivån i nivå 1 jämför en banks eget kapital med dess totala riskviktstillgångar (RWA). Dessa är en sammanställning av tillgångar som banken innehar som vägs med kreditrisk.
