Skattepliktig inkomst kontra bruttoinkomst: en översikt
Bruttoinkomster inkluderar alla inkomster du får som inte uttryckligen är undantagna från beskattning enligt IRC (Internal Revenue Code). Skattepliktig inkomst är den del av din bruttoinkomst som faktiskt beskattas. Avdrag dras från bruttoinkomsten för att nå ditt belopp av beskattningsbar inkomst.
Beskattningsbar inkomst
Beskattningsbar inkomst
Skattepliktig inkomst är en lekman som avser din justerade bruttoinkomst (AGI) minus eventuella specificerade avdrag som du har rätt att kräva eller ditt standardavdrag. Din AGI är resultatet av att du har tagit vissa "ovanstående" justeringar av inkomster, till exempel bidrag till ett kvalificerat individuellt pensionskonto (IRA), studielånsränta och vissa bidrag till hälsokonton.
Skattebetalarna kan sedan ta antingen standardavdraget för sin ansökningsstatus eller specificera de avdragsgilla utgifterna de betalade under året. Du har inte tillåtelse att både specificera avdrag och även kräva standardavdraget. Resultatet är din beskattningsbara inkomst.
Att göra anspråk på standardavdraget minskar ofta en individs skattepliktiga inkomst mer än specificering eftersom lagen om skattelättnader och jobb praktiskt taget fördubblat dessa avdrag från vad de var före 2018. Standardavdraget sätts till $ 12.200 för enskilda skattebetalare från och med 2019, $ 24 400 för gifta skattebetalare som arkiverar gemensamt och $ 18.350 för dem som kvalificerar sig som hushållschef.
En skattebetalare skulle behöva en avsevärt stor mängd medicinska kostnader, välgörenhetsavgifter, inteckningsränta och andra kvalificerade specificerade avdrag för att överträffa dessa standardavdragsbelopp.
Bruttoinkomst
Bruttoinkomst är utgångspunkten från vilken Internal Revenue Service (IRS) beräknar en individs skatteskuld. Det är alla dina inkomster från alla källor innan tillåtna avdrag görs. Detta inkluderar både intjänade intäkter från lön, lön, tips och egenföretagare, liksom inte intjänade inkomster såsom utdelning och ränta som erhållits på investeringar, royalties och vinstvinster.
En del människor förväxlar sin bruttoinkomst med sina löner, och lönefördelar utgör ofta huvuddelen av en individs bruttoinkomst.
Bruttoinkomster kan dock innehålla mycket mer - i princip allt som inte uttryckligen utses av IRS som skattefritt. Skattebefriade inkomster inkluderar barnbidrag, de flesta underhållsbetalningar som erhållits efter den 31 december 2018, kompensationsskador för fysisk skada, veteraners förmåner, Välfärd, arbetstagarersättning och extrainkomster. Dessa inkomstkällor ingår inte i din bruttoinkomst eftersom de inte är skattepliktiga.
Vissa uttag från pensionskonton, såsom obligatorisk minimidistribution (RMD), samt inkomstförsäkringsinkomst ingår i beräkningen av bruttoinkomst.
Brutto affärsintäkter är inte samma som bruttoinkomster för egenföretagare, företagare och företag. Det är snarare de totala intäkterna från verksamheten minus tillåtna företagskostnader - med andra ord bruttovinst. Bruttoinkomster för företagsägare benämns nettoindkomst.
Exempel på beskattningsbar inkomst kontra bruttoinkomst
Joe skattebetalare tjänar 50 000 dollar årligen från sitt jobb och han har ytterligare 10 000 $ i intäkter från investeringar. Hans bruttoinkomst är $ 60 000.
Joe hävdade en justering ovanför linjen för inkomst för $ 3000 i bidrag som han gjorde till ett kvalificerat pensionskonto. Han hävdade sedan standardavdraget för $ 12 200 för hans enda arkiveringsstatus. Hans beskattningsbara inkomst är 44 800 dollar. Medan han hade 60 000 dollar i total inkomst, kommer han bara att betala skatt på detta belopp.
Key Takeaways
- Bruttoinkomster är alla inkomster från alla källor som inte är specifikt undantagna från skatteplikt enligt koden för inkomster. Skatteinkomster börjar med bruttoinkomster, sedan dras vissa tillåtna avdrag för att komma till det inkomstbelopp du faktiskt beskattas på. parenteser och marginalskattesatser baseras på beskattningsbar inkomst, inte bruttoinkomst.
