Vad är en Roth IRA-konvertering?
En Roth IRA-omvandling är en överföring av pensionstillgångar från en traditionell, SEP eller ENKEL IRA till en Roth IRA, vilket skapar en beskattningsbar händelse. En Roth IRA-konvertering kan vara fördelaktig för individer med stora traditionella IRA-konton som förväntar sig att deras framtida skatteregler ska stanna på samma nivå eller växa vid den tidpunkt de planerar att börja dra ut från sitt skattefördelade konto, eftersom en Roth IRA tillåter skatt -Fri återkallelse av kvalificerade distributioner.
Key Takeaways
- En Roth IRA-konvertering innebär att överföra pensionsfonder från en traditionell IRA eller 401 (k) till ett Roth-konto. Eftersom den förstnämnda är uppskjuten medan en Roth är skattefri, måste de uppskjutna inkomstskatten betalas på de konverterade fonderna till den gången. Det finns ingen tidig straff för återkallelse. Denna strategi är meningsfullt om en sparare tror att den uppskjutna skatteskulden på det traditionella kontot kommer att växa när pensionering närmar sig, där det är bättre att betala dessa skatter nu än senare.
Hur en Roth IRA-konvertering fungerar
En konvertering kan åstadkommas genom en rollover av tillgångar direkt mellan förvaltarna för de traditionella och Roth IRA: erna, eller genom att IRA-ägaren distribuerar tillgångarna från Traditional, SEP eller SIMPLE IRA och rullar över beloppet till Roth IRA inom 60 dagar att ta emot det utdelade beloppet. Sådana omvandlingar bör göras med noggrannhet, eventuellt rådfråga en ekonomisk planerare eller personlig skattepersonal, eftersom det kan ha stora skattekonsekvenser om det inte görs på lämpligt sätt. Detta är ännu viktigare eftersom en Roth-konvertering som slutförts efter 31 december 2017 inte längre kan karaktäriseras - med andra ord, den kan inte återgå till en traditionell IRA senare.
När konverteringar gör mening
Den stora fördelen med Roth IRA-omvandlingar är att ha skattefria uttag vid pensionering. Detta kan vara tilltalande om du förväntar dig att befinna dig i en högre marginalskatt under pensionering, vilket vanligtvis inte är fallet för de flesta. Men det är en annan aspekt av konverteringar som får mindre uppmärksamhet: Genom att tima en serie konverteringar som sammanfaller med år när din skattesats är lägre skulle mängden skatter som betalas för dessa konverteringar minimeras.
Skatteöverväganden är nyckeln till en Roth IRA-omvandling. Det är lite meningsfullt att konvertera om du får överlåtna en skatteregning som nu kommer att bli mycket större än om du hade väntat på att ta ut medlen. Dessutom är tidsvärdet på pengar viktigt. En dollar i din hand idag är värd mer än en dollar kommer någon gång i framtiden. En annan faktor är att du inte vill att en stor konvertering på ett år ska stöta på dig i en högre skatteklass.
En annan aspekt att tänka på är att göra ett välgörenhetsavdrag med tillgångarna från en IRA. Förändringarna i skattelagen 2018 har faktiskt tagit dessa avdrag från bordet för många skattebetalare. Men om du skulle använda pengar från en IRA för att ge ett välgörenhetsbidrag, kan skatteavdraget för ett bidrag till en offentlig välgörenhet uppgå till 60% av parets justerade bruttoinkomst (AGI) för kontanta donationer och upp till 30% för donationer av värdepapper som de i en IRA. Om ditt bidrag överskrider dessa gränser tillåter IRS att du kan överföra överskottet i upp till fem år.
Exempel på en Roth-konvertering
Till exempel, om ett gifta par som förväntar sig att registrera tillsammans med $ 115 000 i skattepliktig inkomst konvertera upp till $ 50 000 till en Roth IRA, kan de hålla sig inom den 22% marginalskatten för 2018, vilket gäller för skattepliktig inkomst mellan $ 77, 401 till $ 165, 000. En dollar över den gränsen skulle sparka paret i 24% -konsolen.
