Innehållsförteckning
- Oidentifierbara förmånstagare
- Mottagare och din vilja
- Belopp istället för procent
- Poängen
Att hålla dina mottagarbeteckningar uppdaterade är viktigt. En problematisk mottagarbeteckning kan vara frustrerande för alla inblandade. Ändå är uppdatering endast effektiv om den uppfyller vissa krav. Här är några mottagarbeteckningar som kan orsaka problem tillsammans med sätt att undvika dem genom några enkla försiktighetsåtgärder.
Key Takeaways
- Att ha en oklar mottagare på ditt pensionskonto innebär att det kan vara upp till en skifterätt att avgöra vem som får din IRA eller 401 (k) tillgångar när du dör. Det är dock inte nödvändigt att identifiera varje mottagare med namn. mottagarfrasen är tydlig, till exempel "alla mina överlevande barn", det är juridiskt acceptabelt. Statliga lagar kan automatiskt namnge en make som standardmottagare för ett pensionskonto.
Ange oidentifierbara förmånstagare
Din vårdnadshavares oförmåga att identifiera din stödmottagare kan leda till en försening av att din avsedda mottagare får tillgångarna, och kan också kosta din mottagares juridiska avgifter om det blir nödvändigt för domstolarna att avgöra vem det är. Att identifiera dina mottagare efter namn och förhållande till dig orsakar små eller inga problem för dem. Du behöver emellertid inte sätta din mottagares namn på din beteckningsformulär: helt enkelt att ange "alla mina överlevande barn" är till exempel en acceptabel mottagarbeteckning. I själva verket säger bestämmelserna om den slutliga obligatoriska minimidistributionen (RMD), ”En utsedd mottagare behöver inte anges med namn i planen… för att vara en utsedd mottagare så länge den person som ska vara mottagaren kan identifieras under plan, ”per Treasury Regulation § 1.401 a (9) -4, Q&A 1.” Alla mina överlevande barn ”uppfyller detta krav.
Beteckningen "alla mina barn" är också acceptabel. Om ett av dina barn förut förfaller dig, ställer det emellertid frågan hur den personens andel ska hanteras. Om du vill att barnets andel ska gå till hans eller hennes arvtagare, måste du göra det avsikt klart i din mottagarbeteckning. Detta kan åstadkommas genom att bifoga en anpassad mottagarbeteckning eller genom att inkludera en per stirpes-klausul.
Mottagarbeteckningar och din vilja
Många individuella pensionskonton (IRA) vårdnadshavare är inte villiga att acceptera mottagarbeteckningar av "enligt min vilja." I många fall beror motviljan på att testamentet behandlar tillgångar som ingår i en individs egendom, och ett pensionskonto inte är anses vara en del av ett gods. Även om "enligt min vilja" inte är en allmänt accepterad beteckning, föreslår förordningen att den överensstämmer med federala riktlinjer. Innan du gör en sådan beteckning, se till att din IRA vårdnadshavare. Även i fall där vårdnadshavaren accepterar en sådan beteckning kan det fortfarande inte ge det önskade resultatet.
Antag till exempel att du ger i din testament att dina IRA-tillgångar ska gå till din dotter. Hon kommer så småningom att få tillgångarna. Men hon kommer inte att behandlas som mottagaren av din IRA, och därför kommer hon inte att kunna dra fördel av de livslängdsalternativ som skulle ha varit tillgängliga för henne om hon hade varit den direkt utsedda mottagaren av IRA. Istället kommer IRA att behandlas som att den inte har någon utsedd mottagare eller en icke-person som mottagaren.
Belopp istället för procent
Vissa individer vill se till att en utsedd mottagare får ett visst belopp. Mot detta syfte kan mottagarbeteckningar formuleras något som "$ 80 000 till Charlie och resten till John." Denna benämning kanske inte är en fråga för konton som vid IRA-ägarens död har saldo betydligt högre än det angivna beloppet, men Det kan vara problematiskt för andra konton.
Antag till exempel att IRA-saldot som lämnades till Charlie och John var 100 000 dollar när mottagarbeteckningen slutfördes. På grund av en förlust på investeringar och distributioner som gjorts för att uppfylla RMD-kravet är emellertid saldot vid IRA-ägarens död mindre än $ 80 000. Det kan tyckas som det enda alternativet är att ge Charlie återstående saldo, men om IRA-ägaren ville att John skulle få några av tillgångarna skulle de önskade resultaten inte uppnås. En mer effektiv mottagarbeteckning skulle ha varit en som tilldelade varje mottagare en procentandel av tillgångarna eller inkluderade alternativa avsättningar om saldot skulle understiga ett angivet belopp.
Poängen
Innan du skickar in din mottagarbeteckning ska du kontakta din ekonomiska rådgivare, vårdnadshavare eller advokat för att avgöra om det kommer att ge de resultat du önskar. Om du redan har skickat in din mottagarbeteckning kan du fortfarande kontrollera dess status. Du bör inte anta att din IRA-vårdnadshavare kommer att meddela dig om beteckningen är tvetydig eller inte uppfyller kraven. I de flesta fall märks problemet först efter att kontoägaren är död och mottagaren är redo att kräva tillgångarna. Genom att se att din mottagarbeteckning är i god ordning hjälper du att se till att din mottagare kan komma åt tillgångarna när som helst.
