Vad är förluster?
Förluster avser förmåner som betalas ut till försäkringstagare under innevarande år plus förändringar i förlustreserver från föregående år. Förluster representerar vinst som ett försäkringsbolag inte kommer att göra av sin försäkringsverksamhet eftersom medel ska betalas till försäkringstagare baserat på täckningen som anges i deras försäkringsavtal. Förluster som vanligtvis visas av kalenderåret.
Key Takeaways
- Förluster avser förmåner som betalas ut till försäkringstagare under innevarande år, plus förändringar i förlustreserver från föregående år. Förluster utgör vinst som ett försäkringsbolag inte kommer att tjäna på sin försäkringsverksamhet eftersom medel ska betalas till försäkringstagare för fordringar. Försäkringsbolag måste avsätta en procentandel av de totala intäkterna som genereras för att täcka eventuella fordringar under perioden.
Förstå förluster
Mängden förluster kan variera från år till år för ett försäkringsbolag. Försäkringsbolag avsätter en reserv för att täcka skulder från fordringar som görs på försäkringar som de tecknar. Reserverna är baserade på en prognos för de förluster ett försäkringsbolag kan drabbas av under en tidsperiod, vilket innebär att reserverna kan vara tillräckliga eller kan komma att undvika att täcka företagets skulder. För att uppskatta mängden reserver som krävs krävs aktuariella prognoser baserade på de typer av garantier som tecknas.
Till exempel kan en översvämning förra året ha lett till ett ökat antal krav på husägare, vilket skulle öka förlusterna. Men om det inte finns någon översvämning i år skulle förlusten bli mindre.
Kravprocessen
I en idealvärld för försäkringsgivare skulle de garantera nya försäkringar, samla in premier och aldrig behöva betala ut förmåner. Men i själva verket gör försäkringstagare anspråk när olyckor inträffar, och försäkringsgivare måste undersöka och betala för dessa anspråk om de visar sig vara korrekta.
Ett försäkringsanspråk lämnas in när en försäkringstagare lämnar in en begäran om en förlust som täcks av försäkringen. Försäkringsbolaget har en förlust till följd av skadan eftersom kontant betalas ut till den försäkrade.
När ett fordran har startats omvärderar försäkringsbolagen ofta de fordringar som redan är i process. Försäkringsbolaget måste granska anspråket för att se till att det är äkta och inte bedrägligt. Försäkringsgivaren måste också avgöra om värdet på fordran som ursprungligen förutspådd kommer att vara korrekt. Om det efter omvärderingsprocessen konstateras att kostnaden för fordran kommer att vara högre än det beräknade beloppet skulle företaget ha en förlust.
Förlust reserver
Försäkringsbolag vill tjäna pengar på de premier de får. Men de måste också följa de kontraktsfördelar som anges i de policyer som de tecknar. Så försäkringsbolagen måste avsätta en procentandel av de totala intäkterna som genereras för att täcka eventuella skadestånd under perioden, som kan vara från 8% till 12%.
Mängden medel i förlustreserven måste vara tillräcklig för att möta beräknade skulder. Om de faktiska skulderna eller de totala fordringarna överstiger det totala reserveringsbeloppet har företaget en förlust på sina redovisningsregister. Försäkringsgivaren skulle behöva hitta medel för att tillfredsställa fordringarna och återställa medlen på förlustreservkonto. Naturligtvis, om fordringarna är tillräckligt höga för att tömma förlustreserverna och ytterligare medel inte kan erhållas, kan försäkringsgivaren bli insolvent.
Förluster och förlustkvot
Förluster som har uppstått jämfört med hur mycket pengar som erhållits genom premiebetalningar kallas förlustkvoten - en viktig statistik för att bedöma ett försäkringsbolags hälsa och lönsamhet. Till exempel, om ett företag har betalat 100 000 USD i fordringar för varje $ 400 000 som samlas in i premier, skulle förlustkvoten vara 20% ((100 000 / $ 400 000) x100 för att skapa en procentsats).
Att övervaka förlustkvoter över tid är viktigt för att bedöma alla aspekter av verksamheten (inklusive prissättning) och finansiell stabilitet. För att fullständigt förstå ett försäkringsbolags resultatförlust över tid finns det många faktorer att tänka på, inklusive, men inte begränsat till: den tidsperiod som förluster betalas, frekvensen och svårighetsgraden för de täckningslinjer som erbjuds, tillräcklig av prissättning, mängden kontrollåtgärder och andra mätvärden.
Exempel på verkliga förluster
I november 2018 började eldbränder på Camp Creek Road i Kalifornien och spridde sig snabbt och blev det dödligaste branden i statens historia. Lägret - som det blev känt - dödade dussintals invånare och förstörde över 153 000 tunnland mark och mer än 18 000 strukturer, inklusive hem.
Försäkringsbolaget Merced Property & Casualty Co. mötte 64 miljoner dollar i anspråk från bränderna. Emellertid hade företaget endast 23 miljoner dollar i tillgångar, enligt CNN. Som ett resultat tvingades företaget att sälja alla sina tillgångar för att täcka fordringarna, som kallas likvidation. Företaget gick i konkurs och existerar inte längre eftersom försäkringsgivaren inte hade tillräckligt med förlustreserver för att täcka sina fordringar och förluster.
