Key Takeaways
- Du måste delta i en ENKEL IRA i två år innan du tar bort medel för en Roth IRA-konvertering för att undvika att påföra 25% straff. Om du har passerat den tvååriga preskriptionstiden kommer du bara skylda skatter på det saldo du konverterar till Roth IRA.Om du bestämmer dig för att byta vårdnadshavare, kan du behöva överföra kontot in natura först och sedan konvertera till en Roth IRA; din nya vårdnadshavare kan hjälpa dig att avgöra detta.
Steg för en enkel IRA till Roth IRA-konvertering
Först bör du se till att du kan konvertera din ENKEL IRA till en Roth IRA utan att ålägga en straff. IRS kräver att du deltar i en ENKEL IRA i minst två år innan du tar bort några pengar från kontot. Om du är under 59½ år och inte väntar räknas det som en fördelning och du får 25% straff. Dessutom kommer hela beloppet som tas ut räknas till din bruttoinkomst för året, vilket kan stöta dig i en högre skatteklass.
Rådfråga din planadministratör om du har några frågor om huruvida du har passerat tvåårsfristen. Om du har passerat preskriptionstiden är du bara skyldig skatt på det konverterade saldot. Om du inte har passerat det kan du lämna pengarna på kontot vid det nuvarande finansiella institutet eller få tillgångarna överförda - eller rullade över - till en ENKEL på ett annat finansiellt institut tills den tvååriga väntetiden är över, vid vilken Du kan göra Roth-konverteringen. Enligt ENKLA kraven måste en arbetsgivare tillåta en anställd att hålla sina tillgångar på ett annat finansiellt institut.
Därefter måste du bestämma om vårdnadshavaren som innehar din ENKEL IRA är den du vill använda för din Roth IRA. Om inte, måste du bestämma om du kan göra en konvertering genom överföringsprocessen eller om du behöver överföra kontot in natura till den nya depåförvaltaren och sedan konvertera till en Roth IRA där. Din valda vårdnadshavare borde kunna hjälpa dig att fatta det beslutet. Om du först måste överföra SIMPLE IRA in natura måste du öppna ett konto för att acceptera den överföringen utöver din Roth IRA.
Rådgivare Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Övergången skulle betraktas som en Roth-omvandling, som är tillåten efter den tvååriga SIMPLE IRA-väntetiden för distributioner, uppmätt från datumet för det första SIMPLE-bidraget till planen. Om du bryter mot tvåårsregeln utlöses skatter och en straff på 25%. Konverteringen kan göras genom att överföra tillgångarna från SIMPLE IRA till en Roth IRA (antingen vid samma depå eller genom att överföra direkt till en ny depot).
Som med alla Roth-omvandlingar är du skyldig inkomstskatt på det konverterade beloppet, och du bör planera att betala skatten med pengar som inte finns i IRA. Nu när du inte längre kan omklassificera (ångra) en Roth-omvandling bör du förstå skatteeffekten innan du konverterar ett pensionskonto före skatt till ett Roth (IRA eller 401k).
