Innehållsförteckning
- Roth IRA inkomstgränser
- Backdoor Roth IRA-strategin
- Skattescenarier och överväganden
- Bakdörr Roth och kvalificerade planer
- Bidra till en Roth 401 (k)
- Poängen
Höginkomsttagare som överskrider de årliga inkomstgränserna som fastställts av IRS kan inte ge direkta bidrag till en Roth IRA.
Den goda nyheten är att det finns ett kryphål att komma runt gränsen och skörda skattefördelarna som Roth IRA erbjuder. Denna strategi, känd som en bakdörr Roth IRA gör det möjligt för personer med höga inkomster att göra indirekta bidrag.
Key Takeaways
- Höginkomsttagare kanske inte kan ge direkta bidrag till en Roth IRA på grund av inkomstgränser som fastställts av IRS. Ett kryphål, känt som bakdörren Roth IRA, ger ett sätt att komma runt gränserna. om denna strategi är värdefull för dig.
Roth IRA inkomstgränser
Roth IRA ger unika skattemässiga fördelar för pensionssparare. Pengarna som har bidragit till kontot beskattas under det året. Men när kontoägaren tar ut pengarna, förmodligen efter pensionering, beror inga skatt på varken de bidragna pengarna eller den tillväxt som uppnåtts.
Men de med modifierade justerade bruttoinkomster (MAGI) över vissa nivåer är begränsade i de belopp som de kan bidra med, eller helt förbjudna från Roth-ägande. Inkomstgränserna uppdateras årligen.
- För skatteåret 2019 är gränserna följande: Enskilda och chefer för hushåll med MAGI: s mellan $ 122 000 till $ 137 000 kan bidra med begränsade belopp, liksom gifta skattebetalare som kan registrera sig tillsammans med inkomster från $ 194 000 till $ 204 000. För skatteåret 2020, ensam och chef för hushållsskyddare kan bidra med begränsade belopp om de har MAGI: s mellan $ 124, 000 och $ 139, 000 Gift gäldenärer som arkiverar gemensamt kan bidra med begränsade belopp om deras MAGI: er är från $ 196, 000 till $ 206, 000.
Skattebetalare med inkomster över dessa toppnummer kan inte alls bidra till en Roth. Allt går dock inte förlorat för dem som överskrider gränsen.
Hur kan jag finansiera en IRA om min inkomst är för hög för att göra direkta bidrag?
Backdoor Roth IRA-strategin
Avlägsnandet av en $ 100.000 MAGI-gräns för Roth-omvandlingar under 2010 skapade ett kryphål i skattekoden som gör det möjligt för filmer med hög inkomst att lagligen ge indirekta bidrag till Roth-konton med Roth IRA-strategin bakdörr.
En bakdörr Roth IRA är inte en typ av pensionskonto, utan snarare en strategi för att konvertera medel i en traditionell IRA eller 401 (k) till en Roth IRA.
För att använda bakdörren Roth IRA-strategi måste du ta följande steg:
- Öppna en traditionell IRA med din valmästare i IRA. Det är vanligtvis enklast, men inte nödvändigt, att använda samma förvaringsinstitut som innehar din Roth-konvertering IRA eller där du planerar att öppna din Roth. Ge ett helt odröjligt bidrag till din traditionella IRA. Avgiftsgränsen för skatteåren 2019 och 2020 är 6 000 USD, plus ett ytterligare 1 000 $ uppsamlingsbidrag för 50 år och äldre. Det betyder att du inte rapporterar ditt traditionella IRA-bidrag som ett avdrag för MAGI på din 1040, även om du annars skulle vara berättigad att dra av det.Näst konvertera det traditionella IRA-saldot till en Roth IRA. Eftersom MAGI-tröskeln för bidrag inte gäller konverteringar, är inkomstbegränsningen effektivt förhindrad. Upprepa denna process varje år att din MAGI är för hög för att du ska kunna göra ett direkt bidrag till din Roth IRA.
Skattescenarier och andra överväganden
Bakdörrstrategin fungerar bäst om du inte redan har gjort det ha en traditionell IRA eftersom det kommer att lämna dig på grund av inga skatter på ditt bidrag. Om du har en traditionell IRA som du har finansierat med bidrag som du tog avdrag för, kommer skattemässiga fördelar dock att reduceras och beräkningen av dina skatter blir mer komplicerad.
Att förstå detta tar tid, men det är värt att vara uppmärksam på följande tre situationer eller diskutera dem med din skatterådgivare.
Exempel 1: Du är skyldig nollskatter
Du är 40 år och tjänar 200 000 dollar per år. Du öppnar en ny IRA och gör ett icke-avdragsgiltigt bidrag på $ 6000. Du konverterar sedan dessa 6 000 dollar till en Roth IRA. Du har inga andra traditionella IRA: er. Din skattekostnad för konverteringen är noll eftersom du inte har dragit av ditt bidrag.
Exempel 2: Du är skyldig skatt på alla tidigare IRA-saldon
Dina handlingar och omständigheter är identiska med den första situationen, förutom att du också har ett traditionellt IRA-rollover-konto som finansierades helt med avdragsgilla bidrag. Du fick ett skatteavdrag när du gjorde dessa bidrag.
Om IRA är värt 49 500 dollar, skulle 5 352 $ av dina 6 000 $ kunna beskattas:
- Ej avdragsgill bidrag till traditionell IRA = $ 6 000IRA-rollbalans = 49 500 $ Totalt bidrag plus IRA-balans = $ 55 500 ($ 6 000 + $ 49 500) $ 6 000 / $ 55 500 = 0, 108 = 10, 8% $ 6 000 x 10, 8% = $ 648 obeskattlig konverteringsbalans $ 6 000 - $ 648 = $ 5, 352 skattepliktig omvandling $ 648 kommer att dras från det totala bidraget som icke-skattbart
Om IRA är värt 3 000 $, skulle bara 1 980 $ kunna beskattas:
- Ej avdragsgill bidrag till traditionell IRA = $ 6000IRA-rollbalans = 3 000 $ Totalt bidrag plus IRA-saldo = $ 9 000 ($ 6 000 + $ 3 000) $ 5 500 / $ 8 500 = 0, 666 = 67% $ 5 500 x 65% = $ 4 020 obeskattlig konverteringsbalans $ 6 000 - $ 4 020 = $ 1, 980 skattepliktig omvandlingsbalans 4 020 $ kommer att subtraheras från det totala bidraget som oskattligt
Din Roth IRA, förresten, kommer bara att ha 6 000 $ i sig. Dina andra IRA: er kommer inte att vikas in i det; de kommer bara att inkluderas i regeringens skatteberäkningar. Skatteräkningen kommer att bedömas oavsett om ett nytt eller befintligt konto används.
Exempel 3: Du är bara skyldig skatt på vissa IRA: er
För en Roth-omvandling bakom dörren kommer regeringen bara att beräkna skatter med hjälp av IRA-saldon som finansieras med avdragsgilla bidrag. Dessa kommer inte att inkluderas om du har IRA-saldon som du har finansierat med bidrag efter skatt (ej avdragsgilla).
Föreställ dig att du är samma ålder med samma inkomst som i tidigare exempel. Du kan ha flera IRA: er som finansierades dels med avdragsgilla bidrag och dels med icke-avdragsgilla bidrag. För enkelhetens skull, föreställ dig dock att du bara har två traditionella IRA: er, en finansierad på varje sätt:
- IRA 1 ($ 60 000): Finansieras med avdragsgilla bidragIRA 2 ($ 40 000): Finansieras med icke-avdragsgilla bidrag
Du öppnar en tredje traditionell IRA med ett icke-avdragsgill bidrag på $ 6000 och konverterar det saldot till en Roth IRA. Din skattberäkning skulle endast omfatta IRA 1, avdragsgilla bidrag IRA.
- Ej avdragsgill bidrag till traditionell IRA = $ 6 000IRA 1 = $ 60 000 (total IRA-saldo med avdragsgilla bidrag) $ 6 000 + $ 60 000 = $ 66 000 $ 5 500 / $ 65 500 = 0, 9 = 9% $ 6 000 x 9% = $ 540 icke-skattbar konverteringsbalans $ 6 000 - $ 540 = $ 5, 460 beskattningsbar konverteringsbalans
Bakdörrstrategin och kvalificerade pensionsplaner
Rulla över alla dina avdragsgilla IRA till en traditionell 401 (k) på jobbet innan du startar omvandlingsprocessen. Öppna sedan en ny IRA med ett icke-avdragsgill bidrag på $ 6 000 och konvertera det beloppet till en Roth IRA. Din skattekostnad kommer att vara noll eftersom regeringen inte inkluderar kvalificerade planer för att beräkna skatten på en bakdörr Roth-konvertering. Det utesluter också IRA: er som gjorts med icke-avdragsgilla bidrag från beräkningen.
Bidra till en Roth 401 (k) Om du kan
Bakdörrstrategin är onödig om din arbetsgivare erbjuder en Roth 401 (k), och du inte ger maximalt bidrag. Roth 401 (k) planer låter dig bidra med upp till 19 500 $ 2020 i dollar efter skatt som du kan samla skattefria när du går i pension.
Ett möjligt undantag från denna regel kan vara om du inte är nöjd med de investeringsval som erbjuds i planen och vill utforska alternativa alternativ på andra håll.
Poängen
Det är möjligt för höginkomsttagare att kringgå bidragsbegränsningar till Roth IRA genom att använda bakdörrstrategin. Du sparar mest om du inte har tidigare existerande traditionella IRA-saldon som måste tas med i din skatteregning eller om din arbetsgivares kvalificerade plan tillåter överföring av avdragsgilla IRA-saldon.
Rådgivare Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Ett sätt att bidra till en Roth IRA är att använda en bakdörr Roth IRA-omvandling (om du tjänar mer än vad gränserna tillåter).
Låter komplicerat? Lite, men i teorin är denna process faktiskt ganska enkel. Även om det finns inkomstbegränsningar för att finansiera en Roth IRA, finns det inga inkomstbegränsningar för att konvertera till en Roth IRA. Så om du skulle bidra till en traditionell IRA, som inte har bidragsregler som bestäms av din inkomst, i teorin, kan du konvertera till en Roth IRA och allt du behöver göra är att betala skatt på hela konverteringsbeloppet vilket kan vara upp till $ 7 000 (beroende på din ålder).
När du har konverterat din IRA till en Roth IRA måste du betala skatter för konverteringen, men när du går vidare kommer din tillväxt och dina distributioner från Roth IRA att vara skattefri.
Roth IRA-omvandlingen är en vanligt använd strategi för dem som tjänar en inkomst som ligger över tillgångsgränserna för att bidra till en Roth IRA.
