Börshandlade fonder (ETF) betalar ut den fulla utdelningen som följer med aktierna i fonderna. För att göra detta betalar de flesta ETF: er utdelningar kvartalsvis genom att hålla alla de utdelningar som betalats av underliggande aktier under kvartalet och betalar dem till aktieägarna i förhållande till rata.
Hur tilldelas utdelning
Om det finns 100 aktier i en ETF som är utestående, och en investerare äger 10 aktier av den ETF, skulle han äga rätten till 10% av den totala utdelningen som ETF tjänar. Om ETF bestod av fem utdelningsbetalande underliggande aktier, skulle det totala beloppet för dessa kvartalsutdelningar placeras i en pool och delas ut till aktieägarna i den ETF per aktiebasis.
ETF: er betalar pro rata ut hela utdelningen som kommer från aktierna i ETF.
Om de fem utdelningsbetalande aktierna vardera betalade en kvartalsutdelning på $ 1, och ETF ägde 10 aktier av varje utdelningsbetalande aktie, skulle ETF: s totala utdelning vara $ 50 per kvartal. ETF skulle dela ut $ 50 till ägarna av ETF. Investeraren som ägde 10 aktier i ETF skulle tjäna en kvartalsvis utdelning på 5 dollar, eftersom han äger 10% av ETF och har rätt till 10% av den totala utdelningen.
Två typer av utdelningar som en ETF kan betala ut
Det finns två typer av utdelningar som en ETF kan betala ut: kvalificerad utdelning och icke-kvalificerad.
- Kvalificerad utdelning kvalificerar sig för långsiktiga realisationsvinster och den underliggande aktien måste hållas längre än 60 dagar före utdelningsdagen. Icke-kvalificerad utdelning beskattas till investerarens vanliga inkomstskattesats. Det totala beloppet för icke-kvalificerad utdelning som innehas av en ETF är lika med det totala utdelningsbeloppet minus det totala utdelningsbeloppet som behandlas som kvalificerad utdelning.
Krävs ETF: er för att betala ut utdelning?
ETF-emittenter är skyldiga att betala ut utdelning som samlas in från värdepapper som innehas i sina fonder. Intäkterna från dessa utdelningar kan ske i form av en kontantutdelning eller en återinvestering i ytterligare aktier (bråkdelar) av ETF.
