Innehållsförteckning
- Utbildning: undantag från regeln
- Krav på straffundantag
- Kvalificerade utgifter
- Regler för Roth IRA
Du kan använda din IRA för att betala för collegeundervisning redan innan du når pensionsåldern. Faktum är att din pensionssparande kan användas för att betala för ett brett utbud av utbildningskostnader för dig, din make, barn eller barnbarn utan IRS-påföljder om du följer specifika regler.
Key Takeaways
- Du kan tidigt knacka på dina IRA-medel för att betala för undervisning och andra kvalificerade högre utbildningskostnader för dig, din make, barn eller barnbarn - utan straff. För att undvika att betala 10% förseningsstraff för förtid, kräver IRS bevis för att studenten deltar en behörig institution, så se till att kontrollera att skolan uppfyller kriterierna. Beloppet för IRA-uttag kan inte vara mer än de kvalificerade utgifterna. Du kommer fortfarande att behöva betala inkomstskatter på uttagna medel.
Utbildning: Ett undantag från regeln
I allmänhet debiterar IRS en ytterligare 10% påföljd för skattepliktiga uttag från IRA: er, 401 (k) planer eller andra pensionssparande fordon om de görs före 59½ års ålder. Detta uppmuntrar människor att skydda sina besparingar så att de inte behöver förlita sig bara på statliga förmåner, som socialförsäkring, i sin ålderdom.
IRS erbjuder emellertid ett antal undantag från denna regel som är utformade för att hjälpa människor med några av de stora, viktiga utgifterna i livet. Förutom bestämmelser för första gången bostadsköpare och de med tunga medicinska räkningar som inte täcks av försäkring, är IRA-medel för att betala för collegeundervisning ett av de mest användbara undantagen från straffregeln på 10%.
Krav på straffundantag
För att vara berättigad till straffundantaget måste du eller din familj ha kvalificerade utbildningskostnader inom det år du tar utdelningen. Du kan inte ta IRA-medel för att betala av studielån efter examen, men du kan ta ut dina besparingar för att kompensera effekterna av lånbetalningar medan du eller din familjemedlem är i skolan.
Även om 10% -straffet upphävs för kvalificerade utbildningskostnader, måste du fortfarande betala uppskjuten inkomstskatt på grund av uttag av obeskattade pengar.
För att undvika att betala en straff för tidig återtag måste du visa att eleven går på en kvalificerad institution för högre utbildning. Detta inkluderar alla universitet, högskolor, yrkesskolor eller andra ackrediterade offentliga, privata eller ideella gymnasieskolor som är berättigade till studiestödsprogram som erbjuds genom US Department of Education. Även om detta inkluderar de flesta institutioner, kontrollera din skolas behörighet innan du drar ut IRA-medel.
Kvalificerade utgifter
Utöver undervisningen inkluderar kvalificerade utbildningskostnader administrativa avgifter som debiteras av skolan; kostnaden för böcker, förnödenheter och utrustning; och utgifter för tjänster med särskilda behov, om det behövs. Om eleven går i skolan mer än halvtid, täcks också utgifterna för rum och kost.
Alla kvalificerade utbildningskostnader som betalas under innevarande år med löner från anställning, lån, besparingar, gåvor eller arv kan kompenseras med IRA-medel. Alla utgifter som finansieras av stipendier eller bidrag som beviljas skatter är dock inte berättigade. Utgifter som betalas med utbildningsstöd för arbetsgivare eller veteranföreningar är inte undantagna.
Beloppet för ditt IRA-uttag kan inte överstiga beloppet för dina kvalificerade utgifter. Eventuellt uttag av beskattningsbara medel över detta belopp är föremål för 10% straff, utöver inkomstskatt.
Regler för Roth IRA
Bidrag till Roth IRA görs alltid med dollar efter skatt och, till skillnad från traditionella IRA, är uttag skattefria vid pensionering. Eftersom uttag av bidrag inte är beskattningsbart gäller inte 10% -straffet. Du kan ta ut hela beloppet för dina bidrag till ett Roth-konto - men inte dina intäkter - skattefritt och strafffritt i alla åldrar, för alla ändamål.
Men om du är yngre än 59½ eller har haft ditt konto under fem år är alla intäkter du tar ut beskattningsbara med din nuvarande inkomstskattesats, även om ditt uttag är strafffritt.
