Även om pengar för individuell pensionskonto (IRA) är avsedda att hållas tills du går i pension, är det inte tveksamt att låna från kontot. I synnerhet är det möjligt att göra ett tillbakadragande från din Roth IRA och sätta tillbaka pengarna utan skattekonsekvenser eller påföljder - men bara under vissa omständigheter. Om du funderar på att göra det, se till att förstå och följa följande regler.
Key Takeaways
- Du kan sätta tillbaka pengar i en Roth IRA efter att du har dragit tillbaka dem, men bara om du följer mycket specifika regler. Dessa regler inkluderar att göra tillbaka pengarna inom 60 dagar, vilket kan betraktas som en rollover.Rollovers är endast tillåtna en gång per år.
En berättelse om två distributioner
Det finns två olika typer av distributioner eller uttag från en Roth IRA. Den första typen är en kvalificerad distribution. Enligt IRS-riktlinjerna räknar ett uttag som kvalificerat om kontot är minst fem år gammalt och som kontoinnehavare:
- Du är över 59½ år. Du blir funktionshindrad. Du köper ett hem för första gången. Du dör, och din mottagare gör ett uttag från kontot.
Uttag som inte omfattas av dessa kategorier kallas icke-kvalificerade distributioner. Så, vad betyder det vilken typ av distribution du gör? I ett nötskal är kvalificerade fördelningar inkomstskatt och strafffria. Icke-kvalificerade distributioner är det inte.
Skatter och Roth IRA
Nu kan du dra tillbaka något av dina bidrag från din Roth IRA utan påföljder och skattekonsekvenser när som helst och när som helst. Du har detta privilegium eftersom insättningar till Roth IRA görs med dollar efter skatt. När den kvalificerade / icke-kvalificerade statusen gäller är främst uttag av eventuella intäkter som kontot har genererat - ränteintäkter, utdelningsintäkter, realisationsvinster. Intäkterna anses i allmänhet inte tas ut förrän ett belopp som är lika med de totala avgifterna lämnas från kontot.
Nu anses inkomstuttag anses vara kvalificerat - det vill säga inte omfattas av inkomstskatt eller en förseningsstraff på 10% - så länge du uppfyller minst ett av villkoren ovan.
Stödberättigade belopp som rullas över från en annan skatteutskott inom 60 dagar är också fria från skatter eller påföljder. Detta kallas ofta 60-dagarsregeln, och det gäller även om beloppet är en icke-kvalificerad fördelning.
Uttag och återbetalning av Roth-fonder
De 60 dagarna spelar också in om du vill sätta tillbaka insatta medel. Enligt IRS kan du göra ett skattefritt uttag av några eller alla pengar i din Roth IRA så länge du lägger tillbaka pengarna i samma Roth IRA (eller faktiskt till en traditionell IRA) inom 60 dagar. Detta kallas en Roth IRA-rollover.
Roth IRA Rollover-regler
Att ta ut medel från din Roth IRA och sätta tillbaka dem kan låta som ett lån, vilket IRS förbjuder. Tekniskt sett är det inte ett lån om det faller under IRS-bestämmelser som tillåter överföring.
Du kan rulla över det belopp som du drog tillbaka till Roth IRA, eller någon annan av dina Roth IRAs - exklusive ärvda Roth IRA: er om följande villkor är uppfyllda:
- Pengarna rullas över inom 60 dagar från det att du mottog dem. Roth IRA: erna var inte involverade i en rollover under de 12 månader som föregick dagen för distributionen.
Det sista kravet beror på att en Roth IRA kan vara involverad i en rollover endast en gång under en 12-månadersperiod. Denna regel gäller också traditionella IRA.
12-månaders rollover-regel gäller inte för Roth IRA-omvandlingar från andra typer av IRA: er.
En annan regel att vara medveten om i denna situation är att du inte kan rulla över beloppet till din Roth IRA om du är make till en kontoinnehavare - såvida du inte rullar över ett ärftligt IRA.
